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| 內容簡介： |
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本书总共分为9章。前面3章主要讲述财务的基础知识，首先第1章是让总经理了解财务，包括会计信息、会计政策等；第2章阐述了总经理需要懂得的一些财务会计常识，例如基本的会计要素、会计资料的保存、注重公司的现金流等；第3章重点讲述了财务报表阅读以及财务报表的分析方法、技巧及案例，本章以三张主要财务报表（资产负债表、利润表和现金流量表）为例，通过具体的财务数据分析，帮助总经理能够更加深入地读懂财务报表。第4、5章讲述总经理如何对企业的现金进行管理。第4章重点讲述了总经理如何管理企业的现金，包括了解企业现金循环的途径、周期，现金预算的编制，不同模式下最佳现金持有量的计算，公司使用支票、备用金的注意事项等；第5章重点讲述了总经理如何管理企业的应收账款，例如制定相应的信用标准、信用折扣政策、信用期，收回企业应收账款的技巧和方法，来达到减少应收账款损失的风险。第6、7章讲述总经理采取什么措施来降低企业的成本。第6章从成本的涵义和分类出发，重点讲述如何降低企业的人力资源成本、固定资产成本、采购成本、库存成本以及日常开支等；第7章讲述通过科学方法降低企业的各项税赋，包括增值税、营业税、消费税等各项税收筹划，本章主要采取案例的形式，具体讲述了以上各项税赋的筹划方法。第8章讲述总经理如何降低企业的风险，包括企业中存在的风险的识别、度量和规避风险的方法等。第9章讲述总经理如何对财务进行控制，包括财务机构的设置，制定合理的内部控制制度、会计监督制度以及人员的配备等。
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| 目錄：
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第1章 10招让总经理了解财务
1.财务管理是公司的运营基石
2.总经理要时刻把握好公司的财务管理目标
3.总经理的财务管理观念决定公司的运营方式
4.会计信息让总经理决策有依据
5.会计信息让总经理更好地监督公司
6．把握公司的会计政策
7.总经理要时刻准备砍掉成本
8.一个好的财务制度胜过一百个好的财务人员
9.一个好的财务管理系统能帮助总经理更好地掌控财务
10.注意总经理的财务管理成本
第2章 5招让总经理学会会计常识
11.具有独特魅力的会计语言
12.把会计信息产生当成流水线
13.财务什么最大，规矩最大
14.会计资料严禁随意销毁
15.把现金账当成总经理的早餐
第3章 8招让总经理读懂财务报表
16.要知公司情况，先看财务报表
17.财务报表的功能及阅读财务报表需要了解的几个公式
18.如何阅读三大财务报表
19.七步骤深入分析财务报表
20.分析财务报表的两种基本方法
21．四大技巧解决财务报表分析
22.如何从附注中发现问题
23.审计要查财务，更要查整个流程
第4章 13招管好总经理的现金
24.现金就像人体的血液
25.创造企业的现金奶牛
26.清楚现金循环路径，才能把握好公司的脉搏
27.现金循环周期
28.现金管理的理念决定现金管理的方法
29.要抓现金，预算先行
30.如何编制现金预算
31.让财务找到现金最佳持有量
32.金钱是有时间价值的
33．优化企业的资本结构
34.选择最佳的筹资渠道
35.备用金最容易被挪用
36.支票结算更要注意“安全”
第5章 13招让总经理轻松收款
37.不收款，无钱赚
38.合理制定信用标准
39.现金折扣政策
40.信用期间
41.应收账款的收账
42.测算公司的应收账款周转率
43.如何管理应收账款
44.如何减少应收账款损失
45.日日看收款
46.警惕不良企业逃债36计
47.恰当的方式，催收应收账款
48.追讨债务的18诀窍
49.收款是一种心理对抗
第6章 15招轰掉总经理的成本
50.锱铢必较出利润
51.理清成本概念
52.成本的分类
53.成本管理的核心：价值链分析
54.大刀阔斧砍成本
55.通过优化人力资源来降低成本
56.通过科学的机构设置来降低成本
57.降低企业的固定资产成本
58.降低企业的采购成本
59.通过科学合理的预算降低成本
60.清空你的库存
61.严格管理企业的供应商
62.节省企业的日常开支
63.砍掉你的会议成本
64.挥刀自宫，猛砍自己的面子
第7章 7招税收筹划帮总经理省钱
65.税收筹划帮总经理节省纳税
66.税收筹划的主要内容和途径
67.增值税的税收筹划
68.营业税的税收筹划
69.消费税的税收筹划
70.公司所得税的税收筹划
71.个人所得税的税收筹划
第8章 9招让总经理规避风险
72.财务风险一路相伴
73.警惕五种财务风险
74．财务风险的识别
75.风险度量
76.如何规避财务风险
77.如何避免负债风险
78.投资风险管理
79.资金回收风险管理
80.要有冒险精神
第9章 8招让总经理练就火眼金睛
81.假账永远真不了
82.健全的财务制度是基础
83.内控，内控
84.建立会计监督制度，加强会计人员的职业道德教育
85.实物要经常盘点
86.选择最合理的结算方式
87.原始凭证最能说明问题
88.永远相信你的下属都是理性思考的
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| 內容試閱：
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企业在由计划经济走向市场经济体制的过程中，其性质也从带有政府色彩的生产单位转变为自主经营、自负盈亏的竞争主体。此时，企业管理的内容也变得复杂起来，而财务管理作为其重要组成部分，决定了企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理已成为企业可持续发展的关键环节。
总经理作为财务管理的核心人物，如何实施财务管理也就成为企业管理的热门话题。一般来说，绝大多数企业的总经理并非财务出身，他们对财务也不是很了解，所以，我们将提供10招让总经理轻松了解财务管理的基本内容。
1?财务管理是公司的运营基石
简单来说，财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理活动。对财务管理这一概念的理解主要有以下三点：
（1）它要组织企业的财务活动，但只是一般的财务活动。
这就区别于公司的特殊财务活动。前者包括公司资金的筹集、投资、运营、管理等，而后者包括公司的兼并、收购等活动，财务管理主要指的是前者。
（2）它要处理的是财务关系。
财务管理在企业的日常运作过程中，会涉及到方方面面的财务关系，所以，要真正把握好财务管理，必须正确理解并处理好这些财务关系。
（3）它是一项经济管理活动。财务管理是一种综合性、系统性的管理，不同于单纯的人事管理等。
在市场经济体制下，企业财务管理的目标是盈利，即股东利益最大化。但企业从成立之日起，就会面临竞争并始终处于生存和倒闭、发展和萎缩的矛盾当中，企业要生存、发展并获利，就必须不断地有新的资金注入。但是，正如彼得?德鲁克所说：市场中没有免费的午餐，任何资金的使用都是需要付出代价的，也即资金的成本。而财务管理正是从企业的日常经营活动及外部市场中获得资金，并将获得的资金加以有效利用，从而获取更多的回报。这就是财务管理的目标，也是企业运营的基石。
2?总经理要时刻把握好公司的财务管理目标
目标就是标准和导向。没有明确的目标，就无法判断一项决策的优劣。而对于公司的财务管理目标来说，它是整个公司财务活动的出发点和归宿，是评价企业项目决策活动合理与否的基本标准。
财务管理目标取决于企业的目标，所以，财务管理目标和企业的目标是一致的。关于公司财务管理目标的表达主要有三种观点：第一是利润最大化，第二是每股收益最大化，第三是股东财富最大化。对于前两种观点，最主要的缺陷是：未考虑到利润和每股收益的取得时间及所应承担的风险；第三种观点则弥补了前两种观点的主要缺陷。股东财富最大化也可表述为股价最大化，因为股价的升降，代表了投资大众对公司股权价值的客观评价。它以每股价格表示，反映了投资资本与获利之间的关系；它受预期每股收益的影响，反映了每股收益取得的时间；它受企业本身风险大小的影响，反映了每股收益的风险。所以，股东财富最大化充分考虑了投资成本、资金的时间价值和风险与报酬的关系。
总经理是有着受托责任的职业经理人，把握好公司的财务是总经理的基本职责。所以，总经理的具体行为目标应与委托人即股东的目标一致。股东创办企业的目标是增加财富，如果总经理在经营企业过程中不能为股东创造价值，他们就不会为企业提供资金。没有了企业正常运转的资金，企业也将无法存在。总经理在明确了公司的财务管理目标后，也应该把握住影响公司财务管理目标实现的因素：
（1）投资报酬率。
在风险相同的情况下，提高投资报酬率能够增加股东财富。例如：你持有两家公司相同数量的股份，获得股份的价格相同，A企业的每股收益1元，B企业的每股收益2元。显然，B企业能给你带来的财富更多。
（2）风险。
任何一个项目的决策都是面向未来的，都具有一定的风险。有些项目虽然收益很高，但是这些项目必定伴随着高风险；有些项目的风险虽然相对较低，取得的收益也比较低，但收益非常有保障。所以，总经理在进行投资决策时，需要全面衡量风险和报酬，才能获得较好的结果。
（3）投资项目。
投资项目是决定报酬和风险的首要因素。一个好的投资项目能给一个企业带来源源不断的现金流，给股东带来巨大的财富。而好项目在于充分考虑其风险和报酬，准确估计其未来现金流量及其不确定性。
（4）资本结构。
资本结构是指企业长期负债与权益资本的分配比例，反映的是企业债务与股权之间的比例关系，也就决定了企业的偿债能力与再融资能力。最佳资本结构就是股东财富或股价最大化的资本结构，也就是公司资金成本最小化的资本结构。
（5）股利分配政策。
股利分配是对公司当年的净利润进行股利和留存收益的分割。公司的股利分配政策会影响到公司的资本结构、长期与短期利益、股东财富等等。公司可供选择的股利分配政策有很多种，如不分配股利政策、固定或稳定增长的股利政策、固定股利支付率政策以及剩余股利政策等。公司在对股利政策做出选择时，应依据一定的原则以及公司发展所处的阶段等来选择适合公司发展的股利分配政策。
3?总经理的财务管理观念决定公司的运营方式
总经理有什么样的财务管理观念，就有什么样的企业运营方式。一般来说，财务管理观念分为激进型、保守型和中庸型。激进的财务管理观念必定导致企业运营方式的激进，保守的财务管理观念必定导致企业运营方式的保守，中庸的财务管理观念必定导致企业中庸的运营方式。例如，一个企业的财务管理目标是超出市场的平均利润水平，则总经理必定是采取激进的企业运营方式，如投资风险高的行业，提高劳动强度，压缩各种开支，充分利用政策的漏洞，以求获得超额利润。
其中典型的公司就是杰克?韦尔奇时代的通用电气。在韦尔奇之前的时代，通用电气是个庞大的反映迟钝的进入暮年期的官僚企业，其目标就是获得市场的平均利润，保持员工的稳定。但是韦尔奇成为通用电气的掌控者之后，为了获得超常规的发展，韦尔奇采取激进的手段，不停卖掉在别人看来是挣钱的行业，投入到新的行业，如传媒业、金融业等。在掌控通用电气期间，他卖掉了123家企业，买进了243家企业。同时，在全球实施裁员计划，将公司整体的管理扁平化。通过采取一系列激进的手段，通用电气这个即将进入暮年期的庞大的企业，已经发展成为一个拥有强悍市场生存能力和科技创新能力的活力十足的企业，他的利润率远远超过了美国同期市场利润率，股东们也获得了丰厚的回报。
所以，总经理有什么样的财务管理观念，企业就有什么样的运营方式。
4?会计信息让总经理决策有依据
财务管理目标搞清楚了，财务管理作用也就弄明白了，但是该如何进行真正意义上的财务管理，成为总经理比较头疼的事情。
企业进行财务管理的前提条件是会计，会计的作用就是反映和控制。其中反映就是将企业日常经营过程中已发生或完成的各种业务量化成货币的形式，并通过会计语言将它反映到财务系统中。反映的目标就是给总经理提供做出决策的信息依据。会计学通过两百年的发展，已经从反映老板赚取的利润观到现代管理理论中的决策有用论，简单地说，就是总经理通过财务提供的信息了解企业运营的情况，然后做出决策。
例如，当你知道企业的主营业务成本现在正处在上升通道时，你就会依据这个信息要求你的财务部门提供具体的成本数据，与公司的成本控制部门共同探讨和分析成本上升的原因并研究减少成本的方法及措施，等到下一个会计月份结束的时候，你又重新关注主营业务成本，看它的变化，再做出决策。这样循环往复的决策过程，需要财务不停地反映数据。
5?会计信息让总经理更好地监督公司
会计信息是指公司依据会计制度、会计准则，对交易和事项的原始凭证进行记录、计算、报告后产生的。会计信息是决策的依据，也是监督公司运营的手段。作为总经理，主要的职责在于决策，但不可能事事亲历亲为。所以，总经理有时无法判断其下属做事是否正确，成果是不是显著，但是总经理能通过公司的相关会计数据来监督其下属，了解其下属的工作成果，评价其下属在这段时间的工作业绩。
例如，总经理可以通过财务报表了解公司的运营状态，了解公司各项任务指标的完成情况，也就是下属做事的力度，尤其是分公司或者事业部的报表更能反映主要下属的能力和激情。若是某分公司的财务指标大起大落，就可以知道该下属不是很称职，从而可以考虑将他调往更加合适的岗位。
6?把握公司的会计政策
会计政策是指企业在会计确认、计量和报告中采用的原则、记账基础和会计处理方法。其中，原则是按照企业会计准则所采用的适合于企业会计核算的具体会计原则；基础是指为了将会计原则应用于交易事项而采取的基础，主要是计量基础，包括历史成本、重置成本、公允价值等；会计处理方法是指企业在会计核算中按照国家统一规定的会计制度而采用的适合本企业的具体会计处理方法。企业应当对相同或者相似的交易或者事项采用相同的会计政策进行处理。
公司在会计核算和编制报表的时候会遇到各种会计政策选择。会计政策的选择也是容易出现会计舞弊的地方，此时总经理需要了解如何选择会计政策，把握好公司是选择保守的还是激进的会计政策，这样会让你的经营成果更加如实地反映出来，从而让你的决策更加科学合理。
7?总经理要时刻准备砍掉成本
管理学大师彼特?杜拉克说过，企业经营者只需做两件事情，第一是销售，第二是控制成本。每个企业的运作需要遵循的公式都是一样的，即：收入－成本=利润。所以，从等式来看，追求利润的方法有两种，一是增加收入，另外一种就是减少成本。把握好这两种方法，你就胜券在握了。
总经理代表公司股东们直接管理企业，其主要职责是对委托方负责，实现股东财富最大化。在市场竞争日益激烈的环境中，总经理需要像冲锋的士兵一样在市场中厮杀，需要攻城略地。公司的最前方是市场，所以总经理需要拓宽整个市场的销售渠道，增加公司的收入来源；公司的后方是成本，也需要注意并砍掉所有不必要的花费，所以总经理必须是一个凶狠的砍刀手，要随时砍掉影响你财务目标的内部及外部成本。无论是谁，只要增加不合理的成本，你都必须挥刀相向，毫不犹豫地斩尽杀绝。
8?一个好的财务制度胜过一百个好的财务人员
企业的经营活动是通过合理配置现有资源，实现企业的股东财富最大化。而最终取得的净利润是企业经营成果的综合体现，它是众多因素共同作用的结果。为了让这些因素能够合理协调地发挥作用，企业的各种制度尤其是财务制度的作用是功不可没的。财务制度是管理人员行使管理职能的重要依据，它对公司的健康发展、增强竞争力、抵御风险等都有重要的意义。
总经理要管好财务，需要牵头给公司建立一个良好的财务制度，这个制度包括内部控制制度、财务会计的分析制度等。公司财务制度的好坏决定了财务管理的好坏，以及财务管理执行的好坏。你拥有一百个一流的会计师也顶不上一个良好的财务制度。无数的例证告诉我们，财务管理的混乱必定是制度的缺陷导致的。如安然、世通等，他们拥有世界上一流的会计师，安然的会计师是安达信提供的，世通也是，正是他们拥有世界上最混乱的财务管理制度，导致从上到下的会计舞弊事件，最终公司破产倒闭。
9?一个好的财务管理系统能帮助总经理更好地掌控财务
进入信息经济时代会计和财务管理早已实现网络化。例如ERP系统使得财务管理系统更加程序化，ERP系统的出现解决了财务协同办公的瓶颈，解决了账簿查阅困难，可以说只要有网络的地方，就可以查询财务信息。
作为财务的第一负责人，总经理需要选择一个适合自己公司的财务管理系统，这样才能随时随地掌控公司的财务信息。现在市面上流行着各种各样的财务软件，在中国流行的外国软件有甲骨文、IBM和SAP等，国产的有用友、金蝶等。这些软件各具特色，应根据公司的需要来选择合适的财务管理软件。
10?注意总经理的财务管理成本
任何管理都是有成本的，总经理的财务管理也是有成本的。财务人员需要发工资，财务办公需要提供场所、办公用品，财务软件更是一笔不小的数目。如果总经理对财务管理的要求太细，会导致其财务管理成本达到难以接受的高度。此外，总经理的精力也是有限的，若是花太多的精力关注财务管理，会导致真正需要总经理关注的东西反而没有受到关注。所以，总经理需要注意并把握好财务管理成本。
很多总经理并非学习财务出身，但他们需要了解会计常识，才能理解会计，进而才能更好地管理财务，更好地运营公司。在这里，我们总结出5招，让总经理立刻学会会计常识。
11?具有独特魅力的会计语言
会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。会计是反映和监督企业运营的工具，是管理层决策的依据，但是会计又有其独特之处，就是用它独特的会计语言，将公司的运营情况特别是资金运营情况一点一滴地反映出来。读懂会计语言，感受会计语言的独特魅力，是总经理管理好财务的第一步。
什么是会计语言？通行的定义是：以定量的方式，采取一定的会计核算方法，将经济业务的实际变化情况及其对会计要素的影响用一定的文字和数字进行反映和描述。从以上定义中，我们可以发现：会计的核算对象主要是能够以货币表现的经营活动，会计要素是会计核算对象的具体化，即将经营活动用会计要素体现出来。所以，会计要素在计量公司经营活动过程及成果中的作用非常重大。
企业会计要素主要有六大类：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。其中，前三类侧重于反映企业的财务状况，后三类则侧重于反映企业的经营成果。会计要素的界定和分类为投资者等财务报告使用者提供了更加有用的信息。
（1）资产。
资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。根据资产的定义，资产具有以下几个方面的特征：
①资产预期会给企业带来经济利益。
资产预期会给企业带来经济利益，是指资产直接或间接导致现金和现金等价物流入企业的潜力。如果某一项目预期不能给企业带来经济利益，就不能将其确认为企业的资产，前期已经确认为资产的项目，如果其不能再为企业带来经济利益，也就不能再将其确认为企业的资产。例如，一个非正常报废的工厂，由于报废手续未走完，财务继续在年底报告，在资产负债表反映。但是实际上，它已经不能再给企业带来经济利益。作为企业来说，不能将其作为企业的资产反映。
②资产应为企业拥有或者控制的资源。
资产作为一项资源，应当由企业拥有或者控制。通常在判断资产是否存在时，所有权是考虑的首要因素。但在有些情况下，虽然某些资产不为企业所有，但企业能以某种形式来控制这些资产，同样表明企业能够从这些资产中获取经济利益。例如，航空公司融资租入一台飞机发动机，租赁期限是20年，发动机的实际使用寿命是22年。在20年内，公司可以持续经营，虽然该资产所有权不属于航空公司，但航空公司能够通过占用发动机的大部分使用寿命来达到控制它的目的。所以，该航空公司仍然可以将这台发动机作为其一项资产。
③资产是由企业过去的交易或者事项形成的。
资产应当由企业过去的交易或者事项所形成。换句话说，只有过去的交易或事项才能产生资产，企业预期在未来发生的交易或者事项不形成资产。例如，A公司和B公司签订了一个委托建造合同，但是这个建造合同没有实施，即建造行为尚未发生，因此，A公司就不能因此而确认为其资产。
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