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| 內容簡介： |
企业内部控制实务工作当前面临的最紧要任务是规范性与可操作性问题。作为企业内部控制师岗位认证的培训教材，《企业内部控制规范性操作实务》的主要特点包括：
·对企业内控操作实务完全按国家相关法律法规和部门规章进行了规范，使内控实务向标准化方向前进一大步。
·吸收和借鉴国际内部控制相关标准和技术指南精髓，为企业内部控制体系建设提供了各项业务控制流程的全套示例，较好地解决了企业内部控制标准化实务的可操作性问题。
·将内部控制与风险管理协调成为统一的整体，并辅之以大量的实际经典案例加以例解，从而有针对性地突出了内控体系建设中的重点和焦点。
·原理与实务结合，示例与案例匹配，图表与文字并茂，在规范性和可操作性的基础上打造《企业内部控制规范性操作实务》的亲民风格。
《企业内部控制规范性操作实务》适合作为企业内部控制师岗位认证的培训教材，也可作为大中型国有企业、上市公司和行政事业单位内部控制体系建设的案头操作手册，还可作为高等院校相关课程的教学用书以及其他组织机构从事内部控制咨询与服务的参考工具书。
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| 關於作者： |
张玉，中国大陆首位高级国际注册内部控制师、国际注册内部审计师、副译审。
曾任审计署外事司国际组织处处长、外交外事审计局局长助理、副局级审计员、中国内部审计协会副秘书长、国际内部审计师协会（IIA）理事会理事、国际关系委员会和沟通咨询委员。
现任国际内部控制协会（ICI）中国总部首席代表、中国总会计师协会专家咨询委员会委员、中国职工教育和职业培训协会企业内部控制师岗位培训项目办公室主任。
20多年来先后发表财经、审计与内控相关论文90多篇，出版专著（含译著）5本。
2008年8月主持引进国际注册内部控制师CICSCICP资格认证项目，至今ICI中国总部已举办20余期“国际注册内部控制师资格认证”培训班，来自200多家国内上市公司和大中型企业的财务、内控、合规、风险管理、运营、内审等部门的主管和专业管理人员参加了培训班。
邱胜利，高级计算机工程师、高级国际注册内部控制师、注册会计师、审计师，国家开发银行原风险管理处长。现为中经安信息科技（北京）有限公司总经理。
毕业于北京理工大学计算机本科专业和南开大学会计学研究生专业，并曾赴澳大利亚、英国、美国研修计算机审计及风险管理业务。
先后供职于国家审计署，国家开发银行稽核评价局、营运中心、营运管理局，一直从事稽核审计、信息系统软件开发、内部控制风险管理实务研发。
主要成果有国家审计署《计算机辅助审计系统》（CAAS）；国家开发银行《非现场稽核预警系统》、《核心业务系统》、《营运业务操作风险管理系统》、《营运业务内部控制指标评价体系设计》等。其中《国家开发银行非现场稽核预警系统》获得中国人民银行“科技成果发展二等奖”，开创了网上审计、风险预警、内部控制风险评价体系的创新思路。著作有《会计电算化与计算机审计实务》、《计算机会计与审计实务》、《新编计算机会计与审计实务》、《网上审计》和《内部控制与操作风险管理操作实务》；发表文章30多篇。
曾在中央电视台主讲计算机审计业务40学时。
国际内部控制协会中国总部（ICIChina），国际内部控制协会（ICI）中华区独家授权机构，全权代理其全球公认的内部控制与公司治理产品及相关咨询、培训服务。
ICI中国总部业务以内部控制培训与咨询为主，内容涵盖企业控制环境、业务控制流程设计、风险管理与风险评估、业务系统应用控制、内控自我评价、公司治理等企业内部控制体系建设相关服务。力争成为培养内部控制专业人才的摇篮、企业内部控制领域知识与技能应用研发和推广的实战基地、内控专业人才后续教育和交流的第一平台。
ICI中国总部执行机构中经安信息科技（北京）有限公司，受国际内部控制协会（ICI）的委托，累计承办国际注册内部控制师资格认证培训班20余期，先后为中国农业银行、中信银行、中航油、北汽集团、伊利集团、民生银行、亚新科、中国安防技术有限公司等200多家大中型企业和机构提供公司治理、内部控制、风险管理、舞弊审计和内部审计等方面的培训服务和专题讲座。
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| 目錄：
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第一部分内部控制发展历程、法规及基本规范解读
第一章国际内部控制发展历程及相关法规
第一节国际内部控制的发展历程
一、萌芽期——内部牵制
二、成长期——内部控制制度
三、发展期——内部控制结构
四、成熟期——内部控制整合框架
五、融合期——企业风险管理整合框架
第二节美国内部控制法规简介
一、《萨班斯-奥克斯利法案》
二、美国《反海外贿赂行为法》
三、美国证券交易委员会对财务报告内部控制的规则要求
第二章我国企业内部控制基本规范解读
第一节我国内部控制规范的历史演变过程
一、内部牵制阶段
二、会计控制阶段
三、以风险为导向的内部控制阶段
第二节《企业内部控制基本规范》概述
一、《基本规范》的整体结构
二、《基本规范》的总体要求
三、现代内部控制系统的特征
第三节《企业内部控制基本规范》的主要内容
一、内部环境
二、风险评估
三、控制活动
四、信息与沟通
五、内部监督
六、附则
第三章企业实施内部控制规范的方法论
第一节企业内部控制规范体系的内在联系
一、企业内部控制规范体系之间的联系
二、《企业内部控制配套指引》的内涵与结构
三、内部控制体系建设的内容及基本步骤
第二节我国企业实施内部控制规范体系的难点
一、内部控制管理组织机构
二、内部控制与风险管理的关系
三、如何解决内部控制高端专业人才储备不足的问题
四、如何提高内控审计报告的质量
五、如何开展内控信息化建设
六、如何提供内部控制的外部咨询服务
七、如何确保内部控制体系持续有效运行
八、企业内部控制的昨天、今天和明天
第三节企业实施内部控制规范的方法论
一、COSO两个框架的融合
二、国际内部控制协会（ICI）内部控制评估方案框架
第四节美国通用电气公司（GE）内部控制案例
一、控制环境
二、风险评估
三、控制活动
四、信息与沟通
五、监控
第二部分企业内部控制应用指引
第四章组织架构的内部控制
第一节企业内部控制应用指引第1号——组织架构
第二节组织架构应用指引解读
一、组织架构概述
……
第三部分企业内部控制评价与审计
第四部分附录
主要参考书目
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