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| 內容簡介： |
著名财税专家梁文涛编著的这本《纳税筹划实务与操作》分别从增值税含营业税改征增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，对纳税筹划问题进行阐述．为培养高端技能型、应用型纳税筹划人才，本书从“相关依据”“筹划思路”“案例分析”和“筹划点评”4个方面对案例进行分析点评，突出纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
本书不仅可以作为应用型本科院校的教材，还可以作为高职高专院校的教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，并且适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税问题的人士阅读。
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| 關於作者： |
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梁文涛，著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师；潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才；“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社会科学研究优秀人才，省级精品课程《税务核算与实务》负责人；中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师，中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师，会计职称考试考前主讲教师。梁文涛现执教于山东经贸职业学院，兼任河北省注册纳税筹划师协会副会长，潍坊汇力企业管理咨询有限责任公司项目经理与培训讲师，中企天华（北京）管理咨询有限责任公司财税咨询顾问与培训讲师；擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作；主要研究方向是：税务会计、纳税筹划等；主要培训课程是：税法、纳税实务、税务会计、纳税筹划等。截至2014年9月，梁文涛已出版专著《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等10余部，主编的《企业纳税实务》等3部教材入选**批教育部“十二五”职业教育国家规划教材，主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等各级各类课题多项，在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊发表论文120余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；《不同运输方式购销业务会计处理及其选择》等6篇论文及1部专著《纳税筹划》分别获山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖2项；《现金净流量法在混合销售纳税筹划中的运用》等9篇论文分别被中国人民大学报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。
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| 目錄：
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项目一 纳税筹划基础的认知
任务一 纳税筹划内涵的认知
任务二 纳税筹划主要形式的划分
任务三 纳税筹划与偷逃税、漏税、抗税、骗税的界定
任务四 纳税筹划成本与收益的分析
任务五 纳税筹划目标的分析
项目关键词
项目思考题
项目二 纳税筹划基本理论的认知
任务一 纳税筹划原理的认知
任务二 纳税筹划方法的划分
任务三 纳税筹划技术的分类
任务四 纳税筹划步骤的梳理
项目关键词
项目思考题
项目三 纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知
任务一 国外纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知
任务二 国内纳税筹划的产生、发展和研究角度的认知
项目关键词
项目思考题
项目四 纳税筹划风险及其防范的认知
任务一 纳税筹划风险内涵的认知
任务二 纳税筹划风险产生原因的分类
任务三 纳税筹划风险类型的划分
任务四 纳税筹划风险的防范
项目关键词
项目思考题
项目五 增值税的纳税筹划
任务一 增值税的纳税筹划知识准备
任务二 增值税纳税人身份选择的纳税筹划
任务三 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划
任务四 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划
任务五 分别核算的纳税筹划
任务六 通过合并抵扣增值税进项税的纳税筹划
任务七 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的纳税筹划
任务八 购货对象选择的纳税筹划
任务九 进项税先抵扣后转出的纳税筹划
任务十 分立农业生产部门的纳税筹划
任务十一 折扣方式选择的纳税筹划
任务十二 直销行为的纳税筹划
任务十三 延期纳税的纳税筹划
任务十四 增值税起征点的纳税筹划
项目关键词
项目思考题
项目六 消费税的纳税筹划
任务一 消费税的纳税筹划知识准备
任务二 降低价格的纳税筹划
任务三 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划
任务四 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划
任务五 通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划
任务六 包装物押金的纳税筹划
任务七 包装物的纳税筹划
任务八 规避消费税的纳税筹划
任务九 通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划
任务十 白产自用应税消费品的纳税筹划
项目关键词
项目思考题
项目七 营业税的纳税筹划
任务一 营业税的纳税筹划知识准备
任务二 选择设备提供方的纳税筹划
任务三 “包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划
任务四 分别核算的纳税筹划
任务五 娱乐业分离经营的纳税筹划
任务六 合作建房的纳税筹划
任务七 避免重复纳税的纳税筹划
任务八 变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划
任务九 个人选择销售房产时机的纳税筹划
任务十 营业税起征点的纳税筹划
项目关键词
项目思考题
项目八 企业所得税的纳税筹划
任务一 企业所得税的纳税筹划知识准备
任务二 选择企业所得税纳税人身份的纳税筹划
任务三 企业所得税税率选择的纳税筹划
任务四 利用小型微利企业低税率的纳税筹划
任务五 一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划
任务六 融资结构的纳税筹划
任务七 租赁融资的纳税筹划
任务八 投资产业选择的纳税筹划
任务九 企业设立时组织形式选择的纳税筹划
任务十 国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划
任务十一 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划
任务十二 创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划
任务十三 企业扩张时组织形式选择的纳税筹划
任务十四 存货计价方法选择的纳税筹划
任务十五 固定资产折旧年限选择的纳税筹划
任务十六 固定资产折旧方法选择的纳税筹划
任务十七 业务招待费的纳税筹划
任务十八 通过分立成立销售公司的纳税筹划
任务十九 税前扣除项目的纳税筹划
任务二十 技术转让所得的纳税筹划
任务二十一 招聘残疾人员的纳税筹划
任务二十二 企业捐赠的纳税筹划
任务二十三 亏损弥补的纳税筹划
任务二十四 企业清算的纳税筹划
项目关键词
项目思考题
项目九 个人所得税的纳税筹划
任务一 个人所得税的纳税筹划知识准备
任务二 个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划
任务三 均衡发放工资的纳税筹划
任务四 全年一次性奖金的纳税筹划
任务五 合理选择组织形式的纳税筹划
任务六 费用转移的纳税筹划
任务七 不同类型所得相互转换的纳税筹划
任务八 工资薪金福利化的纳税筹划
任务九 现金股利与股票股利选择的纳税筹划
任务十 个人捐赠的纳税筹划
任务十一 偶然所得临界点的纳税筹划
任务十二 稿酬所得的纳税筹划
项目关键词
项目思考题
项目十 其他税种的纳税筹划
任务一 关税的纳税筹划
任务二 城市维护建设税的纳税筹划
任务三 资源税的纳税筹划
任务四 土地增值税的纳税筹划
任务五 城镇土地使用税的纳税筹划
任务六 房产税的纳税筹划
任务七 车船税的纳税筹划
任务八 车辆购置税的纳税筹划
任务九 印花税的纳税筹划
任务十 契税的纳税筹划
项目关键词
项目思考题
项目十一 跨国经营中的纳税筹划
任务一 跨国经营中的纳税筹划知识准备
任务二 变换投资主体所在国的纳税筹划
任务三 规避成为某国常设机构的纳税筹划
任务四 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划
任务五 跨国关联企业劳务转让定价的纳税筹划
任务六 在避税地成立销售公司的纳税筹划
任务七 境外投资利润分配的纳税筹划
项目关键词
项目思考题
项目十二 纳税筹划的风险管理研究
任务一 纳税筹划风险管理的流程框架
任务二 纳税筹划风险管理的准备
任务三 纳税筹划风险管理的实施
任务四 纳税筹划风险管理的监控
任务五 我国企业纳税筹划风险管理存在的问题
任务六 改进我国企业纳税筹划风险管理的措施
项目关键词
项目思考题
附录A 营业税改征增值税的纳税筹划实务
任务一 “营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划
任务二 “营改增”后分别核算的纳税筹划
任务三 “营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划
任务四 “营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划
任务五 “营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划
任务六 “营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划
任务七 “营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划
任务八 “营改增”后起征点的纳税筹划
参考文献
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