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| 內容簡介： |
套書係針對當前國內業界實務作業上需要，以『公開發行應用範例』為名，集重要公開發行應用制度範例於一爐，以簡明淺顯的文字，列示出會計制度（依現行「證券發行人財務報告編製準則」之規定）、內部控制制度與內部稽核實施細則（依現行『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』之規定）；企業界相關主管及規劃者只要隨手翻閱，便可找到您所需要之參考答案。
『公開發行應用範例』套書，計分三冊單元，本冊單元為：
公開發行應用範例３內稽制度
涵蓋：「總說明」、「作業準則」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等，有關內稽制度之應用範例文件。
此外，尚涵蓋有其他（內控）作業控制：「印鑑使用管理作業」、「票據領用管理作業」、「預算管理作業」、「財產管理作業」、「負債承諾及或有事項作業」、「財務及非財務資訊作業」、「關係人交易管理作業」、「財務報表編製流程管理作業」、「子公司監督管理作業」、「防範內線交易管理作業」等，有關內控之應用範例文件。
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| 目錄：
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【總說明】
IA01G 第1章總說明
【作業準則】
IA02C 第2章作業準則
【銷售及收款循環】
IA03S 第3章銷售及收款循環
IAS01 第1節授信作業
IAS02 第2節訂單作業
IAS03 第3節售價作業
IAS04 第4節發票作業
IAS05 第5節貨物交付作業
IAS06 第6節客訴處理作業
IAS07 第7節銷貨折讓及退回作業
IAS08 第8節銷貨收入及應收帳款作業
IAS09 第9節銷貨成本及毛利作業
【採購及付款循環】
IA04P 第4章採購及付款循環
IAP01 第1節採購預算作業
IAP02 第2節請購作業
IAP03 第3節採購作業
IAP04 第4節驗收作業
IAP05 第5節不履行合約或罰款作業
IAP06 第6節倉儲管理作業
IAP07 第7節付款作業
IAP08 第8節投保作業
【生產循環】
IA05M 第5章生產循環
IAM01 第1節生產計劃作業
IAM02 第2節製程管理作業
IAM03 第3節品質管制作業
IAM04 第4節設備保養作業
IAM05 第5節安全衛生作業
IAM06 第6節呆廢料作業
IAM07 第7節生產成本作業
IAM08 第8節生產績效作業
【薪工循環】
IA06W 第6章薪工循環
IAW01 第1節任用作業
IAW02 第2節訓練作業
IAW03 第3節工作時間作業
IAW04 第4節請假作業
IAW05 第5節考績作業
IAW06 第6節獎懲作業
IAW07 第7節福利管理作業
IAW08 第8節晉升作業
IAW09 第9節辭職作業
IAW10 第10節資遣作業
IAW11 第11節留職停薪作業
IAW12 第12節調職作業
IAW13 第13節退休撫卹作業
IAW14 第14節薪資核計作業
IAW15 第15節代扣款處理作業
IAW16 第16節薪工記錄作業
【融資循環】
IA07F 第7章融資循環
IAF01 第1節公積與盈餘作業
IAF02 第2節股本作業
IAF03 第3節股務作業
IAF04 第4節短期借款作業
IAF05 第5節中長期借款作業
IAF06 第6節現金作業
IAF07 第7節票據作業
IAF08 第8節零用金作業
IAF09 第9節一般費用報支作業
IAF10 第10節營業外收支作業
IAF11 第11節原始憑證及記帳憑證作業
IAF12 第12節會計帳務處理作業
IAF13 第13節財務報表查核作業
IAF14 第14節印鑑及支票使用情形作業
IAF15 第15節背書保證作業
IAF16 第16節福利金收支管理作業
IAF17 第17節稅捐及規費作業
IAF18 第18節權益作業
【不動產、廠房及設備循環】
IA08A 第8章不動產、廠房及設備循環
IAA01 第1節不動產、廠房及設備之取得及折舊作業
IAA02 第2節不動產、廠房及設備之修理及維護作業
IAA03 第3節不動產、廠房及設備之報廢出售作業
IAA04 第4節不動產、廠房及設備之抵押、出租及出借作業
IAA05 第5節閒置不動產、廠房及設備作業
IAA06 第6節工程作業
IAA07 第7節投保作業
【投資循環】
IA09I 第9章投資循環
IAI01 第1節投資規劃作業
IAI02 第2節投資評估作業
IAI03 第3節投資買賣作業
IAI04 第4節保管異動作業
IAI05 第5節盤點抵押作業
IAI06 第6節申報公告作業
IAI07 第7節會計處理作業
【研發循環】
IA10R 第10章研發循環
IAR01 第1節提案評估作業
IAR02 第2節設計規劃作業
IAR03 第3節試作樣品作業
IAR04 第4節設計驗證及審查作業
IAR05 第5節量試、驗收及變更作業
IAR06 第6節文件發行及保管作業
IAR07 第7節研發管制作業
【電腦化循環】
IA11C 第11章電腦化循環
IAC01 第1節組織及職責作業
IAC02 第2節系統開發及修廢作業
IAC03 第3節系統應用文書管理作業
IAC04 第4節系統使用管理作業
IAC05 第5節資料輸出入管理作業
IAC06 第6節資料處理作業
IAC07 第7節檔案及設備之安全作業
IAC08 第8節軟硬體設備管理作業
IAC09 第9節系統復原及測試作業
IAC10 第10節電腦機房管理作業
IAC11 第11節網路系統管理作業
IAC12 第12節其他相關庶務管理作業
【其他作業控制】
ICO01 印鑑使用管理作業
ICO02 票據領用管理作業
ICO03 預算管理作業
ICO04 財產管理作業
ICO05 負債承諾及或有事項作業
ICO06 財務及非財務資訊作業
ICO07 關係人交易管理作業
ICO08 財務報表編制流程管理作業
ICO09 子公司監督管理作業
ICO10 防範內線交易管理作業
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