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| 內容簡介： |
本书本着“使教材内容与职业相衔接，注重工学结合”的原则，以实现依法纳税教育为终极目标，以培养学生过硬的职业技能为主线，以纳税岗位职业能力培养为重点，根据岗位需求确定专业能力。本书包括如下几个特点：第一，时效性。本书及时跟踪国家法规的变化，书中引用了 2014 年 7 月的最新法规，涵盖最新的电信业营改增内容。第二，知行合一。税收认知与实际工作相结合，每章以案例贯穿其中，以完成任务为核心，突出纳税申报。第三，校企合作。本书的编写人员为省级精品课程团队成员，此外，还得到了相关专家的指导，包括国家税务总局专家库成员、著名税务实战专家肖宏伟，中投证券财务总监张丽艳，国富浩华税务师事务所所长赵纪。
本书适合各高职高专院校财经类专业的纳税实务课程教学使用，也可作为行业培训教材。
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| 目錄：
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第1章 税收认知 1
1.1 税法构成要素 2
1.1.1 总则 2
1.1.2 纳税义务人 2
1.1.3 征税对象 3
1.1.4 税目 4
1.1.5 税率 4
1.1.6 纳税环节 6
1.1.7 纳税期限 6
1.1.8 纳税地点 7
1.1.9 减税免税 7
1.1.10 罚则 7
1.1.11 附则 7
1.2 我国现行税法体系和税收管理体制 7
1.2.1 现行税法体系 7
1.2.2 税收管理体制 9
第2章 办税实务 16
2.1 税务登记 17
2.1.1 开业税务登记 17
2.1.2 变更税务登记 22
2.1.3 停业、复业登记 24
2.1.4 外出经营报验登记 25
2.1.5 注销税务登记 27
2.2 发票管理实务 30
2.2.1 发票认知 30
2.2.2 发票领购 33
2.2.3 发票填开规范 35
2.2.4 取得发票的审查 36
2.2.5 发票违法行为的处罚 39
2.3 纳税申报与税款缴纳 40
2.3.1 纳税申报管理 40
2.3.2 税款缴纳 43
第3章 增值税纳税实务 51
3.1 增值税认知 53
3.1.1 征税范围 53
3.1.2 纳税义务人和扣缴义务人 55
3.1.3 增值税的税率和征收率 56
3.1.4 增值税的优惠政策 58
3.2 增值税应纳税额的计算 59
3.2.1 一般纳税人应纳增值税的计算 59
3.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算 68
3.2.3 进口货物应纳税额的计算 69
3.3 增值税的纳税申报及税款缴纳 70
3.3.1 增值税的纳税申报 70
3.3.2 增值税一般纳税人的纳税申报及税款缴纳 72
3.3.3 增值税小规模纳税人的纳税申报及税款缴纳 79
第4章 消费税纳税实务 86
4.1 消费税认知 87
4.1.1 征税范围 87
4.1.2 纳税义务人 88
4.1.3 消费税的税目和税率 89
4.2 消费税应纳税额的计算 94
4.2.1 直接对外销售应税消费品应纳消费税的计算 94
4.2.2 自产自用应纳消费税的计算 98
4.2.3 委托加工环节应税消费品应纳税的计算 99
4.2.4 进口环节应纳消费税的计算 101
4.3 消费税的纳税申报及税款缴纳 104
4.3.1 消费税的纳税申报 104
4.3.2 消费税纳税申报表的填制及税款缴纳 105
第5章 营业税纳税实务 117
5.1 营业税认知 119
5.1.1 征税范围 119
5.1.2 纳税义务人和扣缴义务人 119
5.1.3 营业税的税目和税率 120
5.1.4 营业税的税收优惠 122
5.2 营业税应纳税额的计算 125
5.2.1 建筑业应纳营业税的计算 126
5.2.2 金融保险业应纳营业税的计算 127
5.2.3 娱乐业应纳营业税的计算 128
5.2.4 服务业应纳营业税的计算 129
5.2.5 销售不动产或受让土地使用权应纳营业税的计算 130
5.3 营业税的纳税申报及税款缴纳 131
5.3.1 营业税的纳税申报 131
5.3.2 营业税纳税申报表的填制及税款缴纳 133
第6章 流转税附加税费缴纳实务 140
6.1 城建税纳税实务 141
6.1.1 城建税认知 141
6.1.2 城建税应纳税额的计算 143
6.1.3 城建税的纳税申报及税款缴纳 144
6.2 教育费附加和地方教育附加缴纳实务 146
6.2.1 教育费附加和地方教育费附加认知 146
6.2.2 教育费附加和地方教育费附加的计算 147
6.2.3 教育费附加、地方教育费附加的纳税申报及税款缴纳 148
6.3 残疾人保障金缴纳实务 150
6.3.1 残疾人就业保障金认知 150
6.3.2 残疾人就业保障金的计算 150
6.3.3 残疾人就业保障金的纳税申报 151
6.4 文化事业费缴纳实务 151
6.4.1 文化事业建设费认知 151
6.4.2 文化事业建设费的计算 152
6.4.3 文化事业建设费的申报 152
第7章 关税纳税实务 156
7.1 关税认知 157
7.1.1 征税对象 157
7.1.2 纳税义务人 157
7.1.3 进出口税则 157
7.1.4 关税的税收优惠 159
7.2 关税应纳税额的计算 162
7.2.1 关税完税价格的计算 162
7.2.2 关税应纳税额的计算 167
7.3 关税的纳税申报 169
7.3.1 关税缴纳 169
7.3.2 关税的强制执行 169
7.3.3 关税退还 169
7.3.4 关税补征和追征 170
第8章 企业所得税纳税实务 173
8.1 企业所得税认知 174
8.1.1 纳税义务人 174
8.1.2 征税范围 175
8.1.3 企业所得税的税率 176
8.1.4 企业所得税的税收优惠 176
8.2 企业所得税应纳税所得额的计算 178
8.2.1 利润总额的计算 179
8.2.2 纳税调整项目的计算 180
8.2.3 弥补以前年度亏损的计算 194
8.3 企业所得税应纳税额的计算 195
8.3.1 居民企业应纳税额的计算 195
8.3.2 境外所得抵扣税额的计算 196
8.3.3 居民企业核定征收应纳税额的计算 198
8.4 企业所得税的纳税申报及税款缴纳 201
8.4.1 企业所得税的纳税申报 201
8.4.2 企业所得税纳税申报表的填制 202
第9章 个人所得税纳税实务 224
9.1 个人所得税认知 225
9.1.1 征税范围 225
9.1.2 纳税义务人和扣缴义务人 228
9.1.3 个人所得税的税率 229
9.1.4 个人所得税的税收优惠 231
9.2 个人所得税应纳税额的计算 234
9.2.1 工资、薪金所得应纳税额的计算 234
9.2.2 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算 237
9.2.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 239
9.2.4 劳务报酬所得应纳税额的计算 240
9.2.5 稿酬所得应纳税额的计算 241
9.2.6 特许权使用所得应纳税额的计算 242
9.2.7 利息、股息、红利所得应纳税额的计算 242
9.2.8 财产租赁所得应纳税额的计算 243
9.2.9 财产转让所得应纳税额的计算 244
9.2.10 偶然所得应纳税额的计算 244
9.2.11 其他所得应纳税额的计算 245
9.3 个人所得税的纳税申报及税款缴纳 246
9.3.1 个人所得税的纳税申报 246
9.3.2 个人所得税的纳税申报及税款缴纳 247
第10章 财产行为税纳税实务 255
10.1 房产税纳税实务 256
10.1.1 房产税认知 256
10.1.2 房产税应纳税额的计算 259
10.1.3 房产税纳税申报 261
10.2 车船税纳税实务 263
10.2.1 车船税认知 263
10.2.2 车船税应纳税额的计算 265
10.2.3 车船税纳税申报 266
10.3 印花税纳税实务 267
10.3.1 印花税认知 267
10.3.2 印花税应纳税额的计算 270
10.3.3 印花税纳税申报 275
10.4 契税纳税实务 279
10.4.1 契税认知 279
10.4.2 契税应纳税额的计算 281
10.4.3 契税纳税申报 282
第11章 资源税类纳税实务 289
11.1 资源税纳税实务 290
11.1.1 资源税认知 290
11.1.2 资源税应纳税额的计算 292
11.1.3 资源税纳税申报 294
11.2 土地增值税纳税实务 296
11.2.1 土地增值税认知 296
11.2.2 土地增值税应纳税额的计算 299
11.2.3 土地增值税纳税申报 304
11.3 城镇土地使用税纳税实务 306
11.3.1 城镇土地使用税认知 306
11.3.2 城镇土地使用税应纳税额的计算 310
11.3.3 城镇土地使用税纳税申报 311
参考文献 317
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