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| 內容簡介： |
《会计信息化实训教程（附光盘用友ERP-U8 8.72版）》把一个企业一个会计期间正常生产经营发生的典型业务提炼为实训案例，把受训对象虚拟为企业财务和业务部门的工作人员，按照企业业务单据、业务流程、工作要求展开实训。
在架构上，本书按照企业信息化的进程展开，划分为企业建账、基础档案设置、期初业务处理、日常业务处理、报表编制几个主要环节。实训案例涉及企业人财物、产供销各个环节，极具代表性。为有助于学生达到理解业务、会核算、擅用工具的基本任职要求，本书日常业务处理的几十笔业务提供了与业务相关的主要原始单据、解析了业务处理原理及处理流程，并给出了操作指导。
本书的训练模式符合企业用人需求及近年来全国会计信息化竞赛内容，可以有效地培养学生独立思考问题、分析问题和解决问题的能力，能促进学生知识、能力、素质的全面提高。
本书适合高等院校（含高职）会计专业及经管类其他专业的师生使用，也可作为企业在职人员学习、了解信息化管理平台的参考读本。
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| 目錄：
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项目一 财务业务一体化应用基础
1.1 财务业务一体化综合实训导学
1.1.1 信息时代的财务岗位胜任要求
1.1.2 财务业务一体化综合实训设计思想
1.1.3 财务业务一体化综合实训学习建议
1.2 财务业务一体化应用平台
1.2.1 认识用友
1.2.2 用友U8的运行环境
1.2.3 用友U8的安装 7通关自测
项目二 企业建账
2.1 企业简介
2.1.1 企业基本情况
2.1.2 企业组织结构
2.1.3 企业内部会计制度解读
2.1.4 岗位分工及权限设置
2.2 企业建账
2.2.1 理解企业建账的含义
2.2.2 企业建账指南
通关自测
项目三 基础档案设置
3.1 整理基础档案
3.2 录入基础档案
3.2.1 机构人员
3.2.2 客商信息
3.2.3 存货
3.2.4 财务
3.2.5 收付结算
3.2.6 业务
3.3 单据设置
3.3.1 单据格式的设置
3.3.2 单据编号的设置
通关自测
项目四 期初业务处理
4.1 采购管理期初业务处理
4.1.1 选项设置
4.1.2 采购期初数据
4.2 销售管理期初业务处理
4.2.1 选项设置
4.2.2 销售期初数据
4.3 库存管理期初业务处理
4.3.1 选项设置
4.3.2 库存期初数据
4.4 存货核算期初业务处理
4.4.1 选项设置
4.4.2 科目设置
4.4.3 期初数据
4.5 应收款管理期初业务处理
4.5.1 选项设置
4.5.2 初始设置
4.5.3 应收款期初数据
4.6 应付款管理期初业务处理
4.6.1 选项设置
4.6.2 初始设置
4.6.3 应付款期初余额
4.7 固定资产期初业务处理
4.7.1 账套参数设置
4.7.2 初始设置
4.8 薪资管理期初业务处理
4.8.1 账套参数设置
4.8.2 初始设置
4.8.3 期初余额
4.8.4 其他说明
4.9 总账管理期初业务处理
4.9.1 选项设置
4.9.2 期初余额
通关自测
项目五 日常业务处理
5.1 日常业务处理概要
5.1.1 业务说明
5.1.2 业务处理要求
5.2 日常业务处理实战
任务一 暂估处理业务
任务二 出差借款业务
任务三 票到付款采购业务
任务四 采购结算业务
任务五 有商业折扣的销售业务
任务六 结转销售成本业务
任务七 普通收款业务
任务八 现金折扣的销售业务
任务九 预付定金的采购业务
任务十 报销差旅费
任务十一 委托代销业务
任务十二 缴纳各项税费
任务十三 股票投资业务
任务十四 分摊运费成本的采购结算业务
任务十五 预付订金的往来款核销业务
任务十六 商业承兑汇票支付货款业务
任务十七 暂估业务的采购结算业务
任务十八 采购退货业务
任务十九 现金折扣的收款业务
任务二十 收到现金股利业务
任务二十一 购买办公用品业务
任务二十二 债务重组业务
任务二十三 现金捐赠业务
任务二十四 分期收款的销售业务
任务二十五 先出库后开票业务
任务二十六 购置固定资产业务
任务二十七 直运销售业务
任务二十八 结转直运销售成本业务
任务二十九 结转分期收款的销售成本业务
任务三十 卖出股票业务
任务三十一 坏账处理业务
任务三十二 支付工程尾款业务
任务三十三 在建工程转固定资产业务
任务三十四 收到存款利息
任务三十五 委托代销结算业务
任务三十六 先收款后开票业务
任务三十七 委托代销成本结转业务
任务三十八 工资变动处理
任务三十九 工资费用分配
任务四十 委托银行代发工资
任务四十一 代扣个人三险一金
任务四十二 代扣个人所得税
任务四十三 计提本月公司应交的“五险一金”
任务四十四 计提本月工会经费及职工教育经费
任务四十五 缴纳个人及公司承担的五险一金
任务四十六 存货盘点业务
任务四十七 盘亏盘盈账务处理
任务四十八 固定资产变动业务
任务四十九 固定资产计提折旧业务
任务五十 股票收盘业务
任务五十一 对应收账款计提坏账准备
任务五十二 固定资产减少业务
任务五十三 账表查询业务
任务五十四 计算并结转本月未交增值税
任务五十五 计提城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加
任务五十六 期末损益类账户结转
任务五十七 计提并结转本月所得税
任务五十八 提取法定盈余公积和投资者利润
任务五十九 结转本年利润
任务六十 结转利润分配科目中的各明细科目
任务六十一 月末对账结账
通关自测
项目六 报表编制
6.1 财务报表编制
6.1.1 编制利润表
6.1.2 编制资产负债表
6.1.3 编制现金流量表
6.2 内部管理报表编制
6.2.1 格式设计
6.2.2 生成报表
通关自测
参考文献
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| 內容試閱：
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2.2 企 业 建 账
2.2.1 理解企业建账的含义
1. 手工建账
对财务工作者来说，企业建账是企业建立时必须的一项工作。何为建账呢？建账就是根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，以及企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，确定账簿种类、格式、内容及登记方法。
手工建账的主要工作内容包括启用会计账簿和开设账户两个工作环节。
1 启用会计账簿
启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称；在账簿扉页填制以下内容：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人或会计主管人员的姓名及其签章，加盖公章。
2 开设账户
不同的企业在建账时所需要购置的账簿是不相同的，总体来讲要依企业规模、经济业务的繁简程度，会计人员多少，采用的核算形式及电子化程度来确定。总体来看，现金和银行存款日记账、总分类账、明细分类账账户是必须开设的。
2. 财务业务一体化系统建账
了解了手工建账的相关内容之后，再来看看在计算机环境中建账有何不同。与手工建账相同，计算机建账也分为企业开立建账和新年度建账两项内容，并分别对应用友ERP-U8管理系统的两个概念：账套与年度账。
1 账套
企业要想应用计算机管理系统处理业务，需要首先在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称为建账。这里的“账”是“账套”的概念。在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称为一个账套。手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行核算，在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP-U8管理系统中，可以为多个企业或企业内多个独立核算的部门分别立账，各账套间相互独立、互不影响，系统最多允许建立999套企业账套。
2 年度账
为方便管理，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。采用账套—年度账两级管理，系统的结构清晰、含义明确、可操作性强，而且由于系统自动保存了不同会计年度的历史数据，对查询历史数据和比较分析显得特别方便。
账套是年度账的上一级，账套由年度账组成。先有账套，后有年度账，一个账套可以拥有多个年度的年度账。采用账套和年度账两层结构的优点是：便于企业的管理，以提高效率。如可以实现对不同范围的数据进行引入和输出，可以方便地进行跨年度数据结构调整等。
在计算机系统中，账套和年度账的表现形式是这样的：如果2015年10月新建一个企业账套，账套号规定为001，且软件默认安装路径为C:\U8SOFT\Admin，则账套建立完成后，会形成以下层级结构：C:\U8SOFT\Admin\ZT001\2015。其中ZT001是企业账套的概念，而其中的2015则对应年度账的概念。2015中有两个文件：ufdata.ldf和ufdata.mdf。ufdata.ldf是事务文件，ufdata.mdf是数据文件。进入2016年度，建立新年度账后，又形成C:\U8SOFT\Admin\ZT001\2016 目录结构，用来存放2016年度账。
3. 企业建账的工作过程
为了快速、准确地完成企业账套的创建过程，可参考如图2-4所示的企业建账的工作流程。
4. 系统管理员与账套主管
财务业务一体化管理系统由多个子系统组成，各子系统服务于同一主体的不同层面。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息、相同的账套和年度账。在一体化管理应用模式下，用友ERP-U8管理系统为各子系统提供了一个公共平台——系统管理，用于对整个系统的公共任务进行统一管理，包括账套的管理、年度账的管理、系统操作员及权限的集中管理、系统安全运行的管理及控制等，任何其他产品的独立运行都必须以此为基础。鉴于系统管理平台的重要性和独特性，因此对登录系统管理的人员做了严格限定。系统只允许以两种身份注册才能进入系统管理：一种系统管理员的身份；另一种是账套主管的身份。
图2-4 企业建账的工作流程
1 系统管理员
只有系统管理员登录系统管理才能进行企业建账工作。企业信息化后，需设置专人或专岗负责以下工作：
按照企业的岗位分工要求在U8中设置系统操作员，并分配其对应权限。
按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。
随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。
保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。
定期进行数据备份，保障数据安全、完整。
有条件的企业可设置专人担任系统管理员，条件不具备的可由现有岗位人员兼任此岗位。
2 账套主管
账套主管负责所辖账套的管理。其工作任务为确定企业会计核算的规则，对企业年度账进行管理，为该账套内的操作员分配权限，组织企业业务处理按既定流程运行。
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