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| 編輯推薦： |
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财务与审计高管多年工作经验 创新思维，180分钟的视频实操讲解，教您学会EXCEL高效编制财报。您是否有过这样的体验：天天加班却被狠批，领导不满意，自己也委屈！人手总是不够用，自己部门要用20多人，而别的公司只要2人就搞定！工作没有技巧，只会复制粘贴！领导要的数据，你不能马上送上去财务软件只能生成报表，不会EXCEL怎么办？那么，您还真得给自己加点料了！《财务精英都是Excel控：CPA手把手教你高效编制财务报表》助您摆脱职场困境。本书是介绍怎样用excel来处理财务数据，但是考虑到大部分财务人员的计算机应用水平，所以取材方面不用窗体、VBA、SQL等技术，只用简单的表格作为数据库，使用常见的函数和透视表整理数据，达到高效处理数据的目的。以项目应用为导向，每个小节解决一个小问题，每一章解决一个大的问题，全书解决一个用EXCEL把序时账、余额表加工成财务报表的问题。现金流量表是作者*创意的内容。学会作者这套函数，再会折磨人的领导也拿你没办法。
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| 內容簡介： |
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作为财务或审计分析人员，他们不满足从报表中复制粘贴数据来进行数据库分析与演化。这样要花费两倍的时间。有没有更好的方法解决这一问题呢？当然有，这就是EXCEL风行所有办公室的原因，没有之一。本书内容共12章，分为3部分。*部分：讲述用EXCEL编制资产负债表、利润表。第二部分：讲述用EXCEL编制现金流量表。第三部分：基础操作，主要包括EXCEL公式和函数相关的基础知识，这部分对前面两部分会用到的函数做一个基本介绍；数据透视表的基本操作；高级筛选的基本操作。也可以作为附录使用。
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| 關於作者： |
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范宏伟，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理、拟上市公司独立董事（财务方向）。具有注册会计师、律师资格、税务师、资产评估师、程序员等多项资质。常年担任多家房地产公司、央企、业内知名私募基金集团及下属子公司的年度审计工作。精通投资项目尽职调查，税收筹划、并购交易结构搭建、IPO咨询、新三板咨询、发债咨询等业务。
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| 目錄：
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目 录
第一部分 编制资产负债表、利润表
1.1 《企业会计准则》是怎么规定的3
1.1.1 标准的会计科目代码表3
1.1.2 非标准的会计科目代码表8
1.2 将会计科目导入Excel表中8
2.1 新建科目余额表13
2.1.1 从财务软件中导出到末级科目的余额表13
2.1.2 复制数据到期初余额工作表中13
2.2 整理余额表添加10个辅助列13
2.2.1 备用列14
2.2.2 期初列设置14
2.2.3 筛选列的设置15
2.2.4 四位代码列的设置16
2.2.5 分类列的设置16
2.2.6 一级科目列的设置17
2.2.7 审计调整列的设置18
2.2.8 报表科目列的设置18
2.3 生成余额表的透视表19
2.3.1 选中期初余额表19
2.3.2 插入透视表20
2.3.3 拖选行标签字段22
2.3.4 拖选数值23
2.3.5 数据透视表工具栏23
2.3.6 数据透视表的整理美化25
3.1 整理原始数据33
3.1.1?普通用友财务软件序时账的整理33
3.1.2?金蝶软件的序时账原始数据整理35
3.1.3?易用宝整理序时账38
3.2 把整理好的原始数据复制粘贴到序时账模板中40
3.2.1?为序时账添加辅助列40
3.2.2?期初列（L列）44
3.2.3?年列（M列）、月列（N列）44
3.2.4?编码列（O列）46
3.2.5?结转列（R列）48
4.1 试算平衡表的结构54
4.1.1 文本列：数据取自序时账54
4.1.2 操作步骤演示55
4.2 第一次调整数据透视表的格式58
4.2.1 制定数据透视表风格58
4.2.2 拖动各列至数据透视表63
4.3 第二次调整数据透视表格式76
5.1 编制利润表83
5.1.1 利润表编制原理83
5.1.2 分解利润表用到的函数组合84
5.1.3 怎样用函数编制利润表85
5.1.4 设置利润表格式89
5.2 编制资产负债表93
5.2.1 2019年最新报表模板93
5.2.2 用函数把试算平衡表中的数据抓取到BS94
5.2.3 怎样用函数编制资产负债表96
5.2.4 设置资产负债表格式99
第二部分 编制现金流量表
6.1 传统现金流量表的编制方法（公式法）105
6.1.1 经营活动收到与支付的现金105
6.1.2 投资活动收到与支付的现金106
6.1.3 筹资活动收到与支付的现金107
6.2 现金流量表具体的编制方法108
6.3 编制现金流量透视表112
6.3.1 三步法113
6.3.2 如何做平、做对现金流量表113
7.1 新建一个工作表，命名为模2134
7.2 把现金流量透视表（模表）的数据导到模2表134
7.2.1 A列、B列、C列填写说明134
7.2.2 详细分解出SUMIFS函数公式136
7.2.3 核对数据138
7.2.4 添加调整数据144
7.2.5 标示现金流量表主表项目150
7.2.6 标示现金流量表附注项目152
8.1 序时账法编制现金流量主表155
8.1.1 现金流量表主表项目155
8.1.2 录入函数157
8.1.3 复制函数158
8.1.4 调整报表正负号158
8.2 序时账法编制现金流量附注160
8.2.1 现金流量表附注项目160
8.2.2 录入函数161
8.2.3 复制函数162
8.3 四大会计师事务所现金流量模板164
8.4 直接法编制现金流量表主表164
9.1 按二级科目或辅助核算项目编制资产、负债、权益类明细科目
汇总表170
9.1.1 新建明细模板表170
9.1.2 设置编制单位和截止日170
9.1.3 编制货币资金明细透视表草稿170
9.1.4 把整理好的货币资金明细透视表草稿复制粘贴到明细模板表172
9.1.5 计算明细科目期初数172
9.1.6 计算期初调整数175
9.1.7 计算期初审定数175
9.1.8 计算本期借方发生额175
9.1.9 计算本期贷方发生额175
9.1.10 计算期末未审数175
9.1.11 计算期末调整数176
9.1.12 计算期末审定数176
9.1.13 复制函数到530行176
9.1.14 期初审定数与报表核对176
9.1.15 期末审定数与报表核对177
9.2 按二级科目或辅助核算项目编制损益类明细科目汇总表177
9.2.1 新建损益模板表177
9.2.2 设置编制单位和截止日178
9.2.3 编制收入明细透视表草稿178
9.2.4 计算明细科目本期数179
9.2.5 计算调整数179
9.2.6 计算审定数179
9.2.7 计算上期数179
9.2.8 核对本期报表数与损益模板本期数180
9.2.9 核对上期报表数与损益模板本期数180
9.2.10 整理损益模板180
9.3 具体到每一笔分录的报表科目明细账181
9.3.1 新建一个工作表，重命名为明细账181
9.3.2 设置明细账透视表字段181
9.3.3 查看明细账182
10.1 查询会计分录透视表的编制184
10.2 编制FIND透视表代码185
10.3 设置启用宏的工作簿186
10.4 调用VBA查看会计分录187
11.1 Excel 界面概述192
11.2 Excel 快速访问工具栏的设置192
11.3 Excel 功能区的自定义设置194
11.4 Excel 的页面设置195
11.5 Excel快捷键197
11.5.1 Ctrl 字母系列197
11.5.2 Ctrl 数字系列201
11.5.3 Ctrl 其他系列202
11.5.4 Ctrl Shift 系列202
11.5.5 其他快捷键202
11.5.6 Excel常用操作技巧203
11.5.7 透视表操作基础209
11.5.8 高级筛选210
12.1 值得关注的函数215
12.1.1?VLOOKUP函数215
12.1.2 VALUE（）函数216
12.1.3 去除空格键函数-trim（）216
12.1.4 截取字符串函数-right（）,left（）,mid（）217
12.1.5 SUMIFS函数217
12.1.6 IF函数217
12.1.7?COUNTIF 条件计和219
12.1.8?ROUND函数219
12.1.9?MAX函数、MIN函数 220
12.1.10?SUBTOTAL函数 220
12.1.11?AVERAGE函数220
12.1.12?日期与时间函数221
12.2 了解类的函数222
12.2.1?用FV函数预测投资效果222
12.2.2?用PV函数计算投资现值223
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| 內容試閱：
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序 一
创作本书的目的
作为一名财务老兵，希望把我从月薪5000元到日薪5000元的全部工作经验分享给热爱学习的财务同行，希望更多的财务同行能早日实现财务的自由。如果说Excel软件是财务工作者的一把刀，我这本书相当于一本刀谱，或者说武功秘籍。但要想练成绝世的武功，还要刻苦学习，反复操练。这个时间至少是一年吧，罗马不是一天建成的，学习的过程一定要循序渐进。
本书特点
1.简单
本书是介绍怎样用Excel来处理财务数据，但是考虑到大部分财务人员的计算机应用水平，所以取材方面不用窗体、VBA、SQL等技术，只用简单的表格作为数据库，使用常见的函数和透视表整理数据，达到高效处理数据的目的。
2.实用
出于应用的目的，以项目应用为导向，每个小节解决一个小问题，每一章解决一个大的问题，全书解决一个用Excel把序时账、余额表加工成财务报表的问题。如果学员肯花时间一步一步地把序时账加工成财务报表，在这个过程中会学会很多常用的函数、透视表的操作、高级筛选的操作、快捷键的操作。这些操作如果能触类旁通，应用到财务工作的其他场景，办公效率会成倍的提升。
书中的编制现金流量表是我最得意的部分，这种现金流量表编法是我在工作的压力下忽然灵光乍现想出来的，后来发现四大会计师事务所的现金流模板的思路和我一致，但是没有我这个简明。如果把我这个表格系统整体学会，现金流量表基本是自动生成的，而且可以保证一分不差，一分也不用挤。
3.详细
我学Excel的时候是看的20世纪90年代的一本书，因为年代久远也记不清是哪位作者写的了，后面也看了很多其他作者写的书。发现一般写得比较泛泛，也可以说通用性强。但碰到具体问题的时候并没有给一个明确的方案。比如说函数的应用，实务中很多函数是组合起来使用，才能达到满意的效果。但一般书中的公式只是列出来一长串字符，没有详细讲解函数组合的用途，很多时候费很大力气录进去还是会报错，或无法运行。
我在本书中介绍的函数考虑到这个问题，事实上我自己编写的函数组合功能实现之后，为什么这样组合？时间一长我自己一样不明白了，写这本书的时候我也要根据功能需要逐步分解公式，才能把自己写的公式看懂。就好比在编程过程中在每一步骤加注解，我在本书的编写过程中特别注意把函数组合中的每一个函数的作用，甚至函数中参数的作用都做了详细的描述。对于有些对函数比较熟悉的人来说可以掠过。对函数不熟悉的人来说，不要觉得一个函数描述了很多，就觉得难度很高。请塌下心来，把每一步都看明白，学会了所有的细节，才能根据自己的应用场景编出合适的函数组合。所以在学习过程中，一定要把每一个细节学明白，一定要把知识转化为自己的技能才叫学会，千万不要囫囵吞枣。
使用说明
1.数据库概念
很多表格的使用者喜欢把自己的表格弄得很美观，一张表内会有很多的合并单元格，这是一种很不好的习惯，一张表内有了合并单元格，这张表就没办法用数据透视表的办法整理数据，用函数也会不太好用。我引进了财务软件的思路，把数据表和展示用的表分开，数据全部放在余额表和序时账里面，需要向外提供报表和各种统计表格的时候用公式和透视表从序时账里面取出想要的数据，展示的数据可以设计得美观大方，而数据表因为不需要展示，甚至没必要调整格式，但数据表一定不要合并单元格，而且严格按数据库的格式填写。
2.借正贷负的概念
我自己的这套系统成形之前所做的试算平衡表是仿照中兴华会计师事务所的模板做的，一般会计师事务所的试算平衡表未审数都是手工填上去的，偏偏我希望未审数能直接用序时账生成。开始的时候也是各种不好用。
这是国内八大所之一瑞华会计师事务所的资产期末试算平衡表，瑞华的思路就是大而全，审计助理不负责生产数据，只做数据的搬运工。仅试算平衡表就有8个，分别是资产、负债和权益、利润、现金流4个试算平衡表，每个项目又分期初、期末、本期、上期4个，各个表之间用公式钩稽起来，用起来很头疼。而我的报表系统试算平衡表只有一个就都包含了，而且表中的字段没那么多，用到的科目显示，用不到的不显示，用习惯了很简明。
有一年我做税审，先审万达百货，当时他们用的是用友NC,我记得那个长长的财务室坐满了财务人员，大概有二十几个，一年的纸质记账凭证存放的文件柜占了满满一面墙。然后下一个项目是个外资企业，一样多的凭证，两个财务人员，当时把我惊呆了，人家用的SAP,分录都是自动生成的，财务把SAP账套导出来的是个所有科目的明细账，期初余额、借方发生额、贷方发生额都在一列上。
还好我Excel水平不错，用公式把一列数分成借方期初、贷方期初、借方发生额、贷方发生额。后来又发现人家账根本不结转，就在那一列数上记，比如银行存款支出100，就记-100，费用100，一正一负刚好是0，所有账都记完了，这一列数的合计数也是0，哎呀！我忽然有点明白了，这很简单啊，不再用借、贷这两个文本去标记方向，直接用一个-号全部搞定，也不用结转。
然后我的报表系统就加入了借正贷负的概念，也把期末结转分录全部不用了。说了半天，大家肯定云里雾里，我下面举个例子说明借正贷负的好处。
银行存款属于资产类科目，是借方余额，如果想求取银行存款的期末余额我需要判断银行存款是资产类科目还是负债类科目，如果是资产类科目，我需要列公式：期末借方余额=期初借方余额 本期借方-本期贷方。
如果是应付账款呢？我判断是负债类科目，那么期末余额应该在贷方，是期初贷方 本期贷方-本期借方，那么应付账款也有可能是借方余额呢？这时候我该怎么处理呢？当时我一直没想到一个简明的办法，审计过这个SAP的账目之后我明白了，我不管你的科目是借方性质还是贷方性质，我只看负号，有负号就是贷方，没有就是借方，这样期初数只需要一列，而且这一列的和是0，本来我想把本期发生额也整成一列，但考虑到我还是在中国做审计，必须适应中国会计的习惯，所以发生额还是分借方和贷方，只是把期初余额和期末余额都变成了一列，这样看到结果就知道款项的性质。比如其他应收款明细科目经过期初 借-贷=-100，有负号，期末负值重分类直接分到其他应付款就OK了，这样一来，报表也好编，也简洁。
审计这家外企对我以后的职业生涯帮助特别大。通过这家公司，我会用了借正贷负、不结转，还有不打印记账凭证，每月把原始凭证按顺序装订好，依顺序编号，把会计分录打印一个表附在后面。总之，审一个公司学会这么多真的很不错，而且都是能偷懒，能提高效率的好方法。
这也是我一直很喜欢干审计的原因，能接触到很多不同的东西，通过学习吸收能不断提升自己。
本书内容
本书共12章，分为3部分。
第一部分：讲述用Excel编制资产负债表、利润表。
第二部分：讲述用Excel编制现金流量表。
第三部分：基础操作，主要包括Excel公式和函数相关的基础知识，这部分是对前面两部分会用到的函数做一个基本介绍；包括数据透视表的基本操作、高级筛选的基本操作，也可以作为附录使用。
读者对象
财务总监、财务经理、财务分析人员、财务报表编制者、审计人员等需要用表格处理数据的人员，最好具有Excel基本操作经验和财务基础。
作者简介
范宏伟，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理、北京芯愿景软件技术股份有限公司独立董事。有注册会计师、律师资格、税务师、资产评估师、程序员等多项资质。
每年担任多家房地产公司、央企、业内知名私募基金集团及下属子公司的年度审计。经常做一些投资机构的尽职调查工作，涉及税收筹划、交易结构搭建、IPO咨询、新三板咨询、发债咨询等，项目经验丰富。有相关需求的读者朋友可以加我微信或给我写邮件，微信手机同号13716743613；邮箱qq同号108472264@qq.com。
关于表格的版本
这本书我是用Excel 2010为基础讲的，2003版以及最新的2016版甚至WPS，这些函数的功能透视表的功能基本一致，只是窗口操作上略有区别。
关于视频
本书同步录制视频，以二维码的形式加在相关章节中。读者可以边看书边对照视频学习，快速掌握Excel编制财报的精髓。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理
北京芯愿景软件技术股份有限公司 独立董事
范宏伟
序 二
Excel是最常用的办公软件，市场上的参考书浩如烟海，针对财务人员的也是多如牛毛，然而具体到用Excel编制财务报表描述得如此细致，每一步操作都有丰富截图的图书我是第一次看到。
这本书我看了之后有两点收获。
第一个收获是范老师的以项目为导向的学习方法。这本书不讲基础理论，很实务。从第一章开始就讲怎样整理财务数据，比如第一章整理余额表。因为财务软件导出的余额表有汇总，科目小计、总计，如果不整理就用数据透视表透视数据，汇总时会存在数据重复汇总的错误；如果手工把余额表汇总数据都去掉，既费时间，也容易出错。范老师教的方法整理余额表的时候，其中有一列是怎么把余额表的汇总数据筛选出去的标示列，一个简单的函数就解决了问题。这在工作中非常的实用。如果我们也采取这种以项目为导向的学习方法，肯定能大幅度提高学习和工作效率。
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