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| 編輯推薦： |
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本书根据2023年全新法规法规编写，提供课件等配套教学资源。
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| 內容簡介： |
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本书根据现行税务制度以及税收税率改革的精神，以《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等法律法规为依据，具体介绍了以下内容：税法概论，增值税法，消费税法，关税法，企业所得税法，个人所得税法，土地增值税法，财产税和行为税法制度，资源税法、环境保护税和城镇土地使用税法，特定目的税法制度、税收征收管理法，税收法律责任及税务纠纷的解决。 本书配有丰富的案例分析，以培养、提升读者的实务操作技能。此外，本书融入了税收法律法规**的实践教学理念，具有知识系统、理论适中、实用性突出、易于理解掌握等特点，既可作为普通高等院校法学专业教学的**教材，也可兼顾高职高专、应用型大学的教学，还可以用于税务从业者的在职教育培训；并为广大社会参读者提供有益的学习指导。 3、强化教材的实用性。所讲理论知识争取与实际运用相结合，理论浅显化，案例多样化。通过案例进行演练，降低了学生学习的难度，体会学习税收法律的乐趣。读者对象：高等本科院校、高等职业教育院校的经济管理类专业、法学专业的教师和学生；法律从业人员和相关经济管理人员。
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| 關於作者： |
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周晖 单位：北京农业职业学院 职务、职称：系主任 教授 性别：女 年龄：55 专业：经济法 学历：学士 研究领域：经济法 研究成果：《税法》（主编）；《经济法》（主编）；《新编经济法》（2012年北京市精品教材）（第一主编）；《会计法律法规》第一版；《农村政策法规》等。
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| 目錄：
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第一章 税法概论1
第一节 税收概述1
第二节 税法概述3
第三节 税法要素8
第四节 税法体系22
第二章 增值税法31
第一节 增值税概述31
第二节 增值税的计算45
第三节 增值税的税收优惠55
第四节 增值税的征收管理和发票管理59
第五节 出口货物退（免）税制度63
第三章 消费税法67
第一节 消费税概述67
第二节 消费税的纳税义务人、征收范围及税率69
第三节 消费税的计税依据74
第四节 消费税应纳税额的计算79
第五节 消费税的征收管理86
第四章 关税法89
第一节 关税概述89
第二节 关税的征税对象和纳税义务人92
第三节 关税税率的适用规则93
第四节 关税完税价格97
第五节 关税减免103
第六节 关税应纳税额的计算方法105
第七节 关税征收管理107
第五章 企业所得税法111
第一节 企业所得税概述111
第二节 企业所得税纳税人、税率和应纳税所得额112
第三节 企业所得税的计算114
第四节 资产的税务处理124
第五节 企业所得税税收优惠128
第六节 企业所得税的征收管理133
第六章 个人所得税法142
第一节 个人所得税概述142
第二节 个人所得税纳税人、征收范围和应纳税所得额的确定144
第三节 个人所得税的税收优惠158
第四节 个人所得税的计算方法161
第五节 个人所得税的征收管理174
第七章 土地增值税法177
第一节 土地增值税法概述177
第二节 纳税人、征税范围和税率178
第三节 土地增值税应纳税额的计算180
第四节 土地增值税的税收优惠183
第五节 土地增值税的征收管理184
第八章 财产税和行为税法制度185
第一节 房产税法185
第二节 车船税法191
第三节 印花税法196
第四节 契税法205
第九章 资源税、环境保护税和城镇土地使用税法210
第一节 资源税法210
第二节 环境保护税法220
第三节 城镇土地使用税法231
第十章 特定目的税法制度236
第一节 城市维护建设税法236
第二节 车辆购置税法239
第三节 耕地占用税法243
第四节 船舶吨税法247
第五节 烟叶税法251
第十一章 税收征收管理法254
第一节 税收征收管理法概述254
第二节 税务管理256
第三节 税款征收268
第四节 税务检查277
第十二章 税收法律责任及税务纠纷的解决282
第一节 税收法律责任282
第二节 税收行政争议的解决296
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| 內容試閱：
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税收法律法规是我国社会主义法律体系的重要组成部分，是国家税收工作的法律依据。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》
（以下简称《纲要》）
前瞻性、系统性地擘画了国家发展蓝图，《纲要》明确指出：完善现代税收制度，健全地方税、直接税体系，优化税制结构，适当提高直接税比重，深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化。“十四五”时期，随着我国进入高质量发展阶段，公平与效率之间协调时，公平问题更为重要，提高直接税比重是优化税制结构的一个重要方向，直接税对于调节收入分配、促进社会公平具有更好的效应。要建立一个适应经济波动并进行有效调节、体现国家产业政策并适合国情，促进国民经济可持续发展，满足国家财政政策需求的税制体系。
在高等教育的课程体系中，税法是法学、财税、财经管理等专业的重要课程。本书作为相关专业的特色教材，坚持以习近平法治思想为统领，严格按照关于“加强职业教育，突出应用能力培养”的教学改革要求，紧密结合全新法律法规的具体规定编写。本书的出版，不仅有力配合了高等院校法学、财税、财经管理等专业的教学创新和教材更新，也起到了为国家经济建设服务的作用。
由于本书融入了税收法律法规的实践教学理念，坚持改革创新、力求严谨、注重与时俱进，具有知识系统、理论难度适中、案例真实、贴近实际、突出实用性、易于理解掌握等特点，既可作为普通高等院校相关专业教学的首选教材，也可兼顾高职高专、应用型大学的教学，还可以用于税收从业者的在职教育培训，并为广大社会读者提供有益的学习指导。
本书由李大军筹划并具体组织，周晖和刘东主编、周晖统改稿，张冠男和刘久照副主编；由牟惟仲教授审定。作者写作分工：牟惟仲（序言），周晖（第一章、第三章、第十一章），刘久照（第二章、第九章），张冠男（第四章、第八章），温耀原（第五章），刘东（第六章、第十章），郭可（第七章），苑莹焱（第十二章）；李晓新（制作课件）。
本书的再版得到了业界专家学者的具体指导，在此一并致谢。为方便教学使用，本书配有教学课件，读者可以从清华大学出版社网站（www.tup.com.cn）免费下载。因作者水平有限，书中难免存在疏漏不足，恳请同行和读者批评指正。
编者
2022年11月
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