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| 內容簡介： |
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本教材以最新的税收法律为依托，在阐述税法基本原理的基础上，系统介绍我国现行18个税种的涉税实务，培养学生正确处理企业涉税业务的能力，并从“价值塑造”“知识传授”“能力培养”三个方面精心提炼各章思政要点，将“立德树人”落实在教材具体内容中，提升学生的税法遵从度和职业道德。本教材是会计学、工商管理国家级一流本科专业建设配套教材，可满足高等院校会计学以及经管类其他专业的教学需要，亦可供社会读者参考。
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| 目錄：
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前言第一篇 税法基础理论第一章 税法基本原理3价值塑造3知识传授3能力培养3导入案例3第一节 税收的概念4第二节 税法概述13第三节 税法的构成要素21第四节 税务机构设置和税收征管范围26本章小结29思考与练习题30第二篇 商品和劳务税第二章 增值税35价值塑造35知识传授35能力培养35导入案例35第一节 增值税概述36第二节 增值税的基本要素40第三节 增值税应纳税额的计算59第四节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税83第五节 增值税的征收管理95第六节 增值税发票的使用和管理97本章小结101思考与练习题102第三章 消费税111价值塑造111知识传授111能力培养111导入案例111第一节 消费税概述112第二节 消费税的基本要素116第三节 消费税的计税依据121第四节 消费税应纳税额的计算124第五节 消费税的征收管理131本章小结133思考与练习题134第四章 关税139价值塑造139知识传授139能力培养139导入案例139第一节 关税概述140第二节 关税的基本要素142第三节 关税应纳税额的计算145第四节 关税的征收管理150本章小结152思考与练习题153第三篇 所得税第五章 企业所得税157价值塑造157知识传授157能力培养157导入案例157第一节 企业所得税概述158第二节 企业所得税的基本要素160第三节 应纳税所得额的确定165第四节 资产的税务处理177第五节 企业所得税应纳税额的计算181第六节 企业所得税的征收管理187本章小结190思考与练习题191第六章 个人所得税198价值塑造198知识传授198能力培养198导入案例198第一节 个人所得税概述199第二节 个人所得税的基本要素201第三节 个人所得税应纳税额的计算208第四节 个人所得税的征收管理222本章小结229思考与练习题230第七章 土地增值税233价值塑造233知识传授233能力培养233导入案例233第一节 土地增值税概述234第二节 土地增值税的基本要素236第三节 土地增值税的计税依据240第四节 土地增值税应纳税额的计算243第五节 土地增值税的征收管理249本章小结251思考与练习题252第四篇 财产和行为税第八章 房产税和车船税257价值塑造257知识传授257能力培养257第一节 房产税257导入案例257第二节 车船税266导入案例266本章小结271思考与练习题272第九章 印花税和契税275价值塑造275知识传授275能力培养275第一节 印花税275导入案例275第二节 契税285导入案例285本章小结289思考与练习题290第五篇 资源和环境保护税第十章 城镇土地使用税295价值塑造295知识传授295能力培养295导入案例295第一节 城镇土地使用税概述295第二节 城镇土地使用税的基本要素297第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算300第四节 城镇土地使用税的征收管理301本章小结302思考与练习题303第十一章 资源税和环境保护税305价值塑造305知识传授305能力培养305导入案例305第一节 资源税306第二节 环境保护税317本章小结330思考与练习题332第六篇 特定目的税第十二章 城市维护建设税与教育费附加和地方教育附加339价值塑造339知识传授339能力培养339导入案例339第一节 城市维护建设税340第二节 教育费附加和地方教育附加343本章小结346思考与练习题347第十三章 车辆购置税和耕地占用税349价值塑造349知识传授349能力培养349导入案例350第一节 车辆购置税350第二节 耕地占用税353本章小结358思考与练习题359第十四章 船舶吨税和烟叶税360价值塑造360知识传授360能力培养360第一节 船舶吨税361导入案例361第二节 烟叶税365导入案例365本章小结368思考与练习题369参考文献371
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| 內容試閱：
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前言党的二十大报告提出，教育、科技、人才是全面建设社会主义现代化国家的基础性、战略性的支撑；教育是国之大计、党之大计，要坚持教育优先发展，建设教育强国；要坚持为党育人，为国育才，全面提高人才培养质量；要落实立德树人根本任务，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。报告明确提出要加强教材建设和管理，教材建设首次出现在党代会的报告之中。税收法治化程度是衡量一个国家法律水平的重要标尺。党的十八大以来，我国税收法治化建设取得了巨大成就，比如我国现行18个税种有12个完成了立法。随着税收立法进程的不断推进以及我国税制体系的逐步完善，要求广大经管类专业的学生更好地熟悉和掌握税法、最新政策和相关税收知识。本教材根据最新的税收法律法规以及最近发布的税收政策，以实用性为目的，在阐述税法基本原理的基础上，着重介绍各实体法的构成要素及税收实务，为学生将来从事涉税工作奠定基础。本教材编写力求突出以下特点：1）融入思政元素。遵循“立德树人”的宗旨和“思政育人”的理念，融入思政元素，各章从“价值塑造”“知识传授”“能力培养”三个方面设置了课程思政目标，还设置了“税闻观察”专栏。2）内容紧跟前沿。尽可能吸收我国税收制度的最新政策，反映税制改革的前沿内容，体现时效性。3）强调学以致用。各章除正文外，还包括导入案例、例题、本章小结、思考与练习题。在导入案例、例题、思考与练习题等的设计和选用上突出实用性，强调理论联系实际，应用性强。本教材是会计学、工商管理国家级一流本科专业建设配套教材，可满足高等院校会计学以及经管类其他专业教学的需要。全书共分六篇十四章：第一篇为税法基础理论，包括第一章，主要阐述税法的基本原理；第二篇至第六篇，包括第二章至第十四章，分章介绍各具体税种的实体法构成要素及应纳税额的计算与征收管理。西华大学郑劬副教授、胡建平副教授、李君副教授担任本教材主编，并负责全书的框架设计、体例安排、总撰及定稿；参与编写的有西华大学刘燕、王翊、刘浩宇、倪永红老师。各章编写分工如下：郑劬编写第一、二章，胡建平编写第三、六章，李君编写第五章，刘燕编写第四、十四章，刘浩宇编写第七、十、十一章，倪永红编写第八、九章，王翊编写第十二、十三章。本教材在编写过程中参考、借鉴了国内外专家和学者的研究成果和相关文献，也得到了西华大学会计与财务系、工商管理系全体教师的大力支持，在此一并表示诚挚的谢意！由于经济环境和税收政策的不断变化，加之编者水平有限，书中疏漏及不足之处在所难免，恳请广大读者提出宝贵意见，以便我们进一步修订和完善。编 者2023年3月于成都
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