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| 內容簡介： |
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本书内容分为三个部分：第一部分是我国股票发行制度的形成及演变，该部分阐述了我国证券监管体制及股票发行制度的形成及演变过程。主要包括三个阶段：审批制阶段（1993-2001年）；核准制阶段（2001-2019年）；注册制阶段（2019年至今）。其中，注册制阶段可以分为两个时期：注册制试点时期（2019-2022年）和全面注册制时期（2023年至今）。第二部分是全面注册制下各板块发行上市条件，我国交易所市场包括深圳证券交易所、上海证券交易所、北京证券交易所，本部分从板块定位和上市标准方面对各板块进行了分析。第三部分是“新指引39条”规范要点解析，该部分是本书的重点，逐条解析全面注册制下监管机构提出的39个上市审核重点关注问题，分析注册制审核下成功上市的案例情况，为拟上市公司提供所涉问题的整改措施和规范路径参考。
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| 關於作者： |
甘露（笔名苓力）
西南财经大学金融学硕士，北京大学汇丰商学院EMBA，保荐代表人，注册会计师，深港澳金融科技师，心理咨询师。具有十五年投资银行从业经验，完成上百家企业改制辅导、IPO、并购重组、股权激励、再融资等，截至2023年底累计保荐项目数量排名全国前十。深圳市作家协会会员，著有财经小说《上市风云录》。
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| 目錄：
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第一章 我国股票发行制度的形成及演变
一、审批制阶段（1993~2001年）
二、核准制阶段（2001~2019年）
三、注册制阶段（2019年至今）
第二章 全面注册制下各板块发行上市条件
一、板块定位
二、上市标准
第三章 “新指引39条”规范要点解析
第1条 历史上自然人股东人数较多
第2条 申报前引入新股东
第3条 对赌协议
第4条 资产管理产品、契约型私募投资基金投资发行人
第5条 出资瑕疵
第6条 发行人资产来自上市公司
第7条 股权质押、冻结或发生诉讼仲裁
第8条 境外控制架构
第9条 诉讼或仲裁
第10条 资产完整性
第11条 关联交易
第12条 董事、高级管理人员、核心技术人员变化
第13条 土地使用权
第14条 环保问题的披露及核查要求
第15条 发行人与关联方共同投资
第16条 社保、公积金缴纳
第17条 公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求
第18条 募集资金用途
第19条 首发相关承诺
第20条 中小商业银行披露及核查要求
第21条 增资或转让股份形成的股份支付
第22条 应收款项减值
第23条 客户资源或客户关系及企业合并涉及无形资产的判断
第24条 研发支出资本化
第25条 科研项目相关政府补助
第26条 有关涉税事项
第27条 持续经营能力
第28条 财务内控不规范情形
第29条 会计政策、会计估计变更和差错更正
第30条 现金交易核查
第31条 第三方回款核查
第32条 经销模式
第33条 通过互联网开展业务相关信息系统核查
第34条 信息系统专项核查
第35条 资金流水核查
第36条 尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损
第37条 客户集中
第38条 投资收益占比
第39条 在审期间分红及转增股本
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| 內容試閱：
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前言
IPO（Initial Public Offering）即首次公开募股，是指公司（发行人）向公众发行股票，并在证券交易所上市交易。
企业上市除了需要满足《公司法》《证券法》《首次公开发行股票注册管理办法》，以及证券交易所《股票上市规则》关于发行上市的条件外，还需要满足监管机构对企业首次公开发行股票并上市的具体审核要求。
2019年3月25日，证监会发布《首发业务若干问题解答》，首次以公开书面文件形式将50个发行审核的要点问题予以发布，2020年6月10日，证监会修订《首发业务若干问题解答》，解答问题增加到54个，业内简称为“IPO54条”。2023年2月17日，A股发行全面实施注册制，证监会发布了《关于公布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第57号——招股说明书的公告》，整合了主板、科创板及创业板招股说明书信息披露规则，同时发布了《监管规则适用指引——发行类第4号》《监管规则适用指引——发行类第5号》等文件，整体框架沿用科创板、创业板试点注册制规则，并对首发承诺明确了监管要求。《首发业务若干问题解答》（2020年6月修订）、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（2019年3月）、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》（2019年3月）、《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》（2020年6月）废止。
全面注册制下，《监管规则适用指引——发行类第4号》规定了20个问题的审核要求、《监管规则适用指引——发行类第5号》规定了19个问题的审核要求，以下合称“新指引39条”，作为IPO申报、审核的重要指导性文件。
针对“新指引39条”提出的规范要点，本书从案例的角度对企业上市过程中可能遇到的问题及解决方案进行分析，案例公司所涉关注问题均在上市过程中得到妥善解决并实现成功上市，因此对拟上市公司而言具有较好的参考意义。然而，每家企业都有其独特的发展历程，行业特点、经营模式也各不相同，本书仅对典型案例进行分析，却无法穷尽所有情形。如果读者朋友对上市相关的问题需要进一步了解，欢迎沟通交流。
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