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| 內容簡介： |
《纳税筹划实务》分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、成果分配、产权重组等不同经营阶段的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。
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| 目錄：
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第1篇纳税筹划认知
第1章纳税筹划概述1
1.1纳税筹划的含义与特征1
1.2纳税筹划的目标3
1.3纳税筹划的主要形式6
1.4纳税筹划相关概念辨析7
1.5纳税筹划的成本与收益8
1.6纳税筹划的方法11
1.7纳税筹划的步骤13
关键词15
能力训练15
第2章纳税筹划的风险及其防范19
2.1纳税筹划风险的含义与特征19
2.2纳税筹划风险的类型21
2.3纳税筹划风险产生的原因23
2.4纳税筹划风险的防范措施25
关键词26
能力训练26
第2篇纳税人不同税种下的纳税筹划
第3章增值税的纳税筹划29
3.1增值税纳税人身份选择的纳税筹划30
3.2供应商增值税纳税人身份选择的纳税筹划38
3.3分别核算的纳税筹划42
3.4折扣方式选择的纳税筹划43
3.5分立农业生产部门的纳税筹划48
3.6存货非正常损失的纳税筹划49
3.7增值税计税方法选择的纳税筹划51
3.8一般纳税人从小规模纳税人处购买货物、劳务、服务、无形资产
或者不动产的纳税筹划53
3.9避免零申报、负申报的纳税筹划54
3.10延期纳税的纳税筹划55
3.11增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划56
3.12全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划59
3.13全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划60
3.14全面“营改增”后变小规模纳税人为一般纳税人的纳税筹划61
3.15全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划62
3.16全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划64
3.17全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划65
3.18全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划67
3.19全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划68
3.20全面“营改增”后自然人办理税务登记的纳税筹划69
关键词72
能力训练72
第4章消费税的纳税筹划77
4.1降低价格的纳税筹划77
4.2通过先销售来降低计税依据的纳税筹划78
4.3通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划79
4.4成套消费品的纳税筹划80
4.5酒类生产企业合并的纳税筹划81
4.6白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划83
4.7规避消费税的纳税筹划86
4.8手表起征点纳税筹划87
4.9自产自用应税消费品的纳税筹划89
4.10延期纳税的纳税筹划90
关键词91
能力训练91
第5章企业所得税的纳税筹划97
5.1企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划97
5.2将大企业分立为小企业的纳税筹划99
5.3加大税前扣除金额的纳税筹划100
5.4固定资产折旧年限选择的纳税筹划101
5.5利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划102
5.6无形资产摊销的纳税筹划104
5.7业务招待费的纳税筹划105
5.8创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划107
5.9技术转让所得的纳税筹划108
5.10招聘残疾人员的纳税筹划109
5.11企业捐赠的纳税筹划110
5.12企业所得税核定征收的纳税筹划111
关键词112
能力训练112
第6章个人所得税的纳税筹划116
6.1个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划116
6.2居民个人按年均衡综合所得的纳税筹划118
6.3居民个人子女教育专项附加扣除方式选择的纳税筹划120
6.4合理选择组织形式的纳税筹划121
6.5非居民个人增加取得劳务报酬所得次数的纳税筹划123
6.6非居民个人费用转移的纳税筹划125
6.7非居民个人工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划126
6.8居民个人股东取得红利与工资、薪金选择的纳税筹划127
6.9偶然所得临界点的纳税筹划130
6.10个人捐赠的纳税筹划131
关键词134
能力训练134
第7章其他税种的纳税筹划139
7.1关税的纳税筹划139
7.2城市维护建设税的纳税筹划145
7.3资源税的纳税筹划147
7.4土地增值税的纳税筹划149
7.5城镇土地使用税的纳税筹划151
7.6房产税的纳税筹划153
7.7车船税的纳税筹划156
7.8车辆购置税的纳税筹划158
7.9印花税的纳税筹划160
7.10契税的纳税筹划164
关键词166
能力训练166
第3篇纳税人不同业务流程下的纳税筹划
第8章企业创建设立中的纳税筹划171
8.1一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划171
8.2国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划173
8.3利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划174
8.4企业设立时组织形式选择的纳税筹划175
8.5企业扩张时组织形式选择的纳税筹划177
关键词178
能力训练178
第9章企业投资融资中的纳税筹划181
9.1投资产业选择的纳税筹划181
9.2直接投资与间接投资选择的纳税筹划182
9.3房产投资方式选择的纳税筹划183
9.4融资结构的纳税筹划184
9.5企业向股东筹资的纳税筹划185
关键词188
能力训练188
第10章企业生产经营中的纳税筹划191
10.1采购对象选择的纳税筹划191
10.2采购运费选择的纳税筹划192
10.3采购时间选择的纳税筹划195
10.4存货计价方法选择的纳税筹划196
10.5固定资产折旧方法选择的纳税筹划198
10.6还本销售中的纳税筹划199
10.7折扣销售的纳税筹划201
10.8实物折扣的纳税筹划202
10.9返还现金的纳税筹划203
10.10销售折扣的纳税筹划205
关键词206
能力训练206
第11章企业成果分配中的纳税筹划210
11.1境外投资利润分配的纳税筹划210
11.2亏损弥补的纳税筹划211
11.3企业转让股票时机选择的纳税筹划213
11.4个人转让股票时机选择的纳税筹划214
关键词215
能力训练215
第12章企业产权重组中的纳税筹划217
12.1通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划217
12.2通过合并来抵扣增值税进项税额的纳税筹划218
12.3通过合并变销售行为为转让企业产权的纳税筹划219
12.4通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划221
12.5通过分立变混合销售行为为两种单一行为的纳税筹划222
12.6通过设立销售公司的纳税筹划223
12.7企业清算的纳税筹划224
关键词226
能力训练226
第4篇纳税筹划前沿
第13章企业签订合同中的纳税筹划229
13.1避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划229
13.2签订分期收款合同的纳税筹划231
13.3改变合同性质的纳税筹划232
13.4改变合同中租金支付方式的纳税筹划233
关键词235
能力训练235
第14章现金净流量法在纳税筹划决策中的应用237
14.1纳税筹划决策中的公式模型237
14.2现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用241
14.3现金净流量法在供应商增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用245
关键词249
能力训练249
第15章纳税筹划的风险管理研究251
15.1纳税筹划风险管理的流程框架251
15.2纳税筹划风险管理的准备252
15.3纳税筹划风险管理的实施254
15.4纳税筹划风险管理的监控268
15.5我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题270
15.6改进我国企业纳税筹划风险管理的措施271
关键词273
能力训练273
附录A货币时间价值系数表276
参考文献284
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| 內容試閱：
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《纳税筹划实务》（第1～8版）得到了广大师生及财税人员的广泛好评，由于我国近几年税改力度较大，国家出台了较多税收法律法规和政策，因此，有必要对教材进行改版。
《纳税筹划实务》（第9版）具有以下特色。
一、用心撰写，对读者负责
本教材撰写的目标是打造纳税筹划类精品教材，因此在撰写过程中，结合作者多年纳税筹划专业经验，本着对读者负责的态度，基于让读者满意的目的，用心撰写而成。
二、落实立德树人根本任务，实施课程思政
为贯彻落实党的二十大精神，进一步“落实立德树人根本任务”、实施课程思政，本教材每章开头设置“素养提升”栏目，引导学生提升会计职业道德修养。
三、内容新颖
本教材根据截稿之日（2024年6月21日）的最新税法进行修订，而且在本套教材以后修订或再版时，将根据最新税法及时修正和完善。
四、具有一定的创新性
本教材的案例经作者认真总结与提炼，框架一目了然，文字通俗易懂。主要表现在：创新性地采用了“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”的形式，对纳税筹划案例进行一一探讨。
五、理论与实践相结合
本教材在介绍纳税筹划理论的基础上，更加注重纳税筹划的实践性，着重培养学生的应用能力。本教材共有120多个纳税筹划案例，通过对这些案例的精讲，让学生较快地把握纳税筹划的精髓和思想。
六、配有大量的课后习题
本教材的课后习题包括单项选择题、多项选择题、判断题及案例题等几种题型，让学生通过练习来更好地理解、掌握所学知识。
七、配套的教学资源丰富
本教材配有PPT授课课件、课后习题答案电子版和模拟试题A、B卷。
八、创建教材专用QQ群和邮箱，提供互动、交流的空间
作者创建教材专用QQ群和邮箱，供任课教师与作者互动、交流。
在本教材出版过程中，得到了北京交通大学出版社吴嫦娥编辑及相关工作人员的大力支持与帮助，在此表示特别的感谢。作者在撰写本教材的过程中，参考、借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文，在此向其作者表示由衷的感谢。由于本人水平所限，本教材定会存在不当之处，竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正，请发送至作者邮箱，邮箱地址是：nashuichouhua@126.com。本教材任课教师专用QQ群号是：640296287（仅供任课老师申请加入，申请加入时，请说明单位、姓名）。
同时，作者发现本人前期成果有的已被个别人员抄袭、剽窃。在此特别郑重声明，本教材内容及本人其他相关成果是经作者用心撰写而成的，严禁任何人对其进行抄袭、剽窃，否则作者本人将联同出版社对其追究法律责任。
为方便教学，本教材配有的PPT授课课件、课后习题答案电子版和模拟试题A、B卷，可提供给为学生统一订购教材的学校任课教师。任课教师需要通过电子邮件发送工作单位、姓名、教材名称、学生用书量等信息，出版社经过核实后提供（邮箱地址：cewu@bjtu.edu.cn）。
作者2024年6月
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