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| 編輯推薦： |
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本文关注家族企业这一组织类型，为研究公司法相关理论提供新的视角。
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| 內容簡介： |
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既有的家族企业研究表明，家族企业的治理具有双层治理结构，涉及企业层面的治理和家族层面的治理，两者相互关联、相互作用。而且，无论是企业治理还是家族治理，都存在契约治理（正式治理）和关系治理（非正式治理）两种治理方式。法律、契约以及社会规范在公司治理中都发挥重要作用，存在复杂的互动关系。那么，法律制度在家族企业治理中发挥何种作用？封闭型的家族公司治理和上市型的家族公司治理有何特殊性？家族成员间达成的契约有何特殊性，法院应该如何解释与执行这种家族关系契约，在完善与提升家族企业治理上，正式的治理规则如何与家族企业内的社会规范相协调？完善家族企业的治理有哪些制度化的路径？
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| 關於作者： |
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刘东辉，浙江绍兴人，毕业于中国政法大学、清华法学，法学博士。中国政法大学民商经济法学院财税金融法所讲师、硕士生导师、副所长。主要研究金融法、公司法、家族企业治理。曾在《财经法学》《云南社会科学》等期刊发表论文十几篇。
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| 目錄：
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第一章导论1
1.1选题背景1
1.2研究的问题及意义6
1.3研究现状10
1.4研究方法和创新点38
1.5研究思路和结构40
第二章家族企业的关系契约属性及其法律解释42
2.1家族企业的内涵、类型与特征42
2.2家族企业的本质属性：关系契约55
2.3从公司治理到家族企业治理80
第三章封闭型家族公司的关系治理及其规范适用86
3.1封闭型家族公司的关系治理：目的与机制88
3.2司法裁判对家族公司关系治理的认识与回应101
3.3《公司法》对家族公司关系治理的回应及完善135
3.4家族公司关系治理的局限及完善145
3.5封闭型家族公司关系治理的外部效应—以夫妻公司为例157
3.6本章小结180
第四章上市型家族公司控制权的法律解释182
4.1家族控制模式的多样性及其制度关联184
4.2企业家族的控制权强化机制—以双层股权结构为例192
4.3家族控制公司中独立董事的治理功能208
4.4家族控制公司的CEO继任及制度完善218
4.5本章小结225
第五章企业家族的家族治理及其法律适用227
5.1家族治理的内涵与特征228
5.2家族治理的动因、功能与任务236
5.3家族治理中的非正式治理机制246
5.4家族治理中的正式治理机制及协调问题259
5.5本章小结267
第六章助推家族企业治理与传承的法律路径269
6.1增加家族治理的法律组织形式270
6.2制定家族企业治理准则与指引275
6.3出台家族企业治理与传承的财税激励政策277
6.4创建家族企业的信息和转让平台284
6.5完善家族财富管理的差异化监管290
6.6本章小结294
附录1阿拉伯联合酋长国家族企业法295
附录2马耳他共和国家族企业法案309
主要参考文献320
后记348
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| 內容試閱：
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家族企业是家族系统与企业系统的综合体，家族关系嵌入企业不仅会产生独特的竞争优势，也会带来特殊的治理和传承难题。家族企业是我国民营企业的重要组成部分，也是我国中小企业主要的组织形态，家族企业良好的治理和有序的传承对保护企业利益相关者和促进经济高质量发展具有重要意义。在保护民营企业产权、促进民营经济的背景下，家族企业的生存状况绝不仅是企业家族的“私事”或财富管理机构的“生意”，我国应该从法律与政策层面推动家族企业友好型制度的构建，促进我国家族企业的持续健康发展。
在家族企业的经营与传承过程中，企业的内部治理涉及复杂的家族成员缔约现象，情感、惯例、合同与组织相互交织，企业治理与家族治理的完善需要公司法、证券法、信托法、继承法、财税法等多项法律的协调与促进。但是，相较于经济学、管理学、社会学等学科对家族企业的持续深入研究，法学对家族企业治理与传承的关注显得“微不足道”，公司契约论、法人实在理论等视角往往忽视了家族企业治理与传承的特殊性，没有关注家族涉入产生的社会资本，而我国现行法律也缺乏对家族企业有针对性的制度供给。因此，本书尝试借鉴其他学科关于家族企业的研究成果，展开法学与其他学科的有效对话，为政策制定者回应我国家族企业的特殊制度需求提供更准确的事实和法理基础。
本书以家族企业经营与传承中的治理现象为核心，从治理理论、司法案例、比较法等多个角度解释家族企业治理的特殊机制与目标，论证家族企业关系契约的本质，阐述家族企业关系治理的原因、特征和边界，探究信任、互惠、利他等家庭规范在家族企业司法裁判中的规范意义与解释论路径。以封闭型家族公司和上市型家族公司为例，从公司法、证券法、家事法等交叉视角对家族企业的企业治理与家族治理现象进行了法律解释，提出法律适用和立法政策方面的建议。本书论证了家族企业的治理需要家族治理和企业治理的协调，依赖家族信托、家族宪法等诸多正式和非正式制度的协同，单纯依靠家族社会资本或现代公司治理结构都难以实现家族企业的有序传承。本书还梳理了域外国家推动家族企业治理与有序传承的法律与政策，介绍了发达国家和发展中国家近年来制定的家族企业法及家族企业扶持政策，指出我国家族企业治理与传承面临组织形式单一、信息不足、专业知识匮乏、认知偏差等制度与现实方面的挑战。本书主张我国立法者应该以民营经济促进法的制定为契机，提供多元化的家族所有权控制机制与组织结构，推动制定我国家族企业治理准则与指引，构建家族企业传承与退出的信息平台，为激励家族企业完善治理与传承计划提供财税政策支持。
家族企业的法律研究某种意义上是领域法的研究，涉及诸多法律部门，需要不同学科的交叉视角，本书不成熟的观点希望能够促进法律研究者和从业者对家族企业法律问题展开更深入的探索。
1.1 选题背景
按国家市场监督管理总局的统计，全国登记的民营企业数量已超过5200万家，民营企业在企业总量中的占比达到92.3%；而据《中国家族企业发展报告》《中国家族企业生态40年》等研究报告的统计，我国家族企业已占到民营企业总数的80%以上。改革开放以来，我国民营企业得到了显著发展，大部分属于家族所有或控制的家族式企业，为解决就业和促进国民经济做出了重要贡献。我国家族企业涵盖的企业法律组织类型多样，既有“夫妻店”“父子兵”“兄弟连”之类的中小型有限责任公司，也包括众多家族控股的上市公司。毫不夸张地说，家族企业是我国民营企业的主力军，也是我国中小企业的核心力量。
家族企业在世界范围内也广泛存在，家族企业无论是在业绩表现、就业贡献、技术创新还是社会公益方面都不逊色于其他企业形态。相较于国有企业、创始人控制的科技企业等非家族企业，家族企业天然存在家族与企业两个系统的互动与协调，具有独特的竞争优势，也存在独特的治理机制和治理难题。我国数量众多的家族企业能否顺利实现所有权和经营管理的代际转移或有序退出，不仅直接影响员工等家族企业的利益相关者，也将对我国国民经济持续发展产生深远影响。因此，家族企业的治理与传承不仅是企业家的“私事”，也应该得到立法者和政策制定者的高度重视。
党的二十大以来，党和国家高度重视、维护民营企业的合法权益，激发民营企业家的企业家精神，提升企业家信心。我国家族企业的生存状态与民营企业的促进与发展主题密不可分。《中共中央 国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》为民营经济保驾护航，部分政策直接或间接涉及家族企业的治理与传承，对构建家族企业友好型的法律制度环境具有重要指导意义。例如：该意见指出要“正确看待民营经济人士通过合法合规经营获得的财富”，为家族企业和家族财富的合法传承提供了政治保障；该意见指出对于企业治理，要“引导完善治理结构和管理制度，依法推动实现企业法人财产与出资人个人或家族财产分离，明晰企业产权结构”，对完善家族企业的企业治理与家族治理具有重要价值；“对于企业传承，加强对民营经济人士的梯次培养，建立健全年轻一代民营经济人士传帮带辅导制度，推动事业新老交接和有序传承”，将家族企业传承纳入法律政策框架；“培育和弘扬企业家精神。引导民营企业家增强爱国情怀、勇于创新、诚信守法、承担社会责任、拓展国际视野，敢闯敢干，不断激发创新活力和创造潜能”。①概言之，对于家族企业而言，企业家信心的维护不仅依赖公平的竞争环境以实现财富创造，也有赖法律制度对企业家合法创业成果的传承保障。企业家精神不仅体现在创始人的开拓与创新，也体现在企业家精神和默会知识的代际传递以及企业价值观的延续。民营经济促进法已经列入全国人大常委会2024年度立法工作计划，本书认为，我国应该对家族企业的生存与发展予以特别关照，而对家族企业的法律研究有助于深化对民营企业实践难题的认识，为进一步完盖我国民营经济的法律保障体系提供独特的视角。
相较于欧美国家几代相传的家族企业而言，我国大部分家族企业仍显“年轻”。尽管如此，多数20世纪80年代创业的家族企业创始人已经面临严峻的企业所有权与经营权的传承问题。很多仍然能够持续盈利且具备行业前景的家族企业面临因接班人缺失等原因被迫暂停营业或出售资产的困局，而中小微家族企业面临专业、信息、资金方面的困境，导致家族企业无法实现企业所有权的内外部顺利转移。家族企业的代际传承也极容易引发家族企业治理层面的挑战，越来越多的家族企业因没有解决家族与企业层面的治理问题而面临传承中的家族纷争与企业衰败。这不仅是家族财富的损失，还会对员工、社区、税收等产生不利影响。虽有部分企业家族在家族企业的治理与传承实践中做出一些探索，如有的家庭企业在企业接班过程中采用“联席董事长制”，同时选任外部专家顾问与家族接班人为公司董事长，这是家族企业为顺利实现公司领导的家族传承而采用的非正式治理安排。一些从事家族财富管理的金融机构、律师事务所、咨询机构、市场化家族办公室已经率先关注家族企业的治理问题，为家族企业的治理提供法律设计与咨询服务，如为传承中的家族企业提供家族信托方案设计。4然而，家族企业的司法案例和实践表明，整体上我国家族企业治理与传承仍然处于探索阶段。企业家普遍缺乏家族企业治理与传承的经验和专业知识，受到情感因素和路径依赖的影响，导致实践中一再出现家族企业传承的延误和内耗。
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